Si votre entreprise réalise de la R-D en Saskatchewan, vous pouvez souvent demander à la fois le crédit d’impôt provincial pour la recherche et le développement et le programme fédéral de RS&DE pour les mêmes travaux. Beaucoup d’entreprises ont de la difficulté à comprendre comment ces programmes fonctionnent ensemble. Qu’est-ce qui est réduit ? Comment produire les déclarations correctement ? Si vous connaissez les règles, vous pouvez récupérer des milliers de dollars pour votre entreprise. Mais des erreurs peuvent entraîner des nouvelles cotisations coûteuses.
Le crédit d’impôt pour la recherche et le développement de la Saskatchewan est un crédit d’impôt provincial sur le revenu des sociétés pour des activités de R-D admissibles réalisées dans la province. Il est conçu pour compléter le programme fédéral de recherche scientifique et développement expérimental (RS&DE), et non pour le remplacer (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Selon le Gouvernement de la Saskatchewan, le programme présente les caractéristiques principales suivantes :
Important : Même si le crédit est provincial, la Saskatchewan s’appuie généralement sur les définitions de la RS&DE pour déterminer ce qui constitue de la R-D admissible.
Comprendre les différences entre ces deux programmes vous aide à éviter des erreurs et à maximiser votre avantage.
| Caractéristique | Crédit d’impôt pour la R-D de la Saskatchewan | RS&DE fédérale |
|---|---|---|
| Niveau | Provincial | Fédéral |
| Remboursable | Non | Souvent remboursable pour les SPCC |
| Basé sur | R-D de type RS&DE réalisée en Saskatchewan | Législation de la RS&DE |
| Impact sur les autres crédits | Réduit le bassin de dépenses de RS&DE | Non réduit par la RS&DE elle-même |
| Autorité responsable | Ministère des Finances de la Saskatchewan | Agence du revenu du Canada |
(Source : Gouvernement de la Saskatchewan ; programme RS&DE de l’ARC)
Certaines entreprises s’attendent au même processus ou au même résultat pour les deux programmes, mais les différences ci-dessus sont essentielles. Par exemple, la RS&DE est souvent remboursable pour les sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC), tandis que le crédit de la Saskatchewan ne fait que réduire votre impôt provincial à payer.
Oui — vous pouvez demander les deux programmes pour un même projet de R-D. Il existe toutefois des règles sur la façon dont les crédits s’influencent mutuellement.
Vous calculez d’abord la RS&DE
Vous documentez vos travaux de R-D admissibles et produisez votre demande auprès de l’ARC dans le cadre de votre demande de RS&DE.
Le crédit provincial est calculé sur la même base de R-D
La Saskatchewan utilise les dépenses admissibles de type RS&DE engagées dans la province (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Le crédit de la Saskatchewan réduit votre bassin de RS&DE
Comme la plupart des crédits provinciaux pour la R-D, le crédit d’impôt pour la R-D de la Saskatchewan est considéré comme une aide gouvernementale.
Vous produisez les deux avec votre déclaration de revenus des sociétés
Des outils comme l’outil de jumelage d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à vérifier rapidement si vos activités de R-D répondent aux critères fédéraux et provinciaux avant de produire vos déclarations. GrantHub suit également les changements apportés aux crédits d’impôt provinciaux, afin que vous restiez à jour.
Le crédit d’impôt pour la R-D de la Saskatchewan est non remboursable. Si votre entreprise n’a pas d’impôt provincial à payer, le crédit peut être reporté, mais il ne générera pas de liquidités immédiates (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Ne pas soustraire le crédit de la Saskatchewan de votre bassin de RS&DE est une raison fréquente de vérifications et de nouvelles cotisations par l’ARC.
Seules les activités de R-D admissibles sont acceptées. Le génie de routine, les tests d’assurance qualité ou les études de marché ne sont généralement pas admissibles.
L’approbation de la RS&DE n’accorde pas automatiquement le crédit de la Saskatchewan. Vous devez quand même remplir les formulaires provinciaux appropriés.
Q : Puis-je demander le crédit d’impôt pour la R-D de la Saskatchewan et la RS&DE pour les mêmes dépenses ?
Oui. La Saskatchewan permet de demander le crédit en parallèle avec la RS&DE, mais le montant du crédit provincial doit réduire votre bassin de dépenses fédéral de RS&DE (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Q : Le crédit d’impôt pour la R-D de la Saskatchewan est-il remboursable ?
Non. Il s’agit d’un crédit d’impôt non remboursable sur le revenu des sociétés. Il réduit l’impôt de la Saskatchewan à payer, mais ne génère pas de remboursement direct (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Q : Ai-je besoin de l’approbation de la RS&DE pour demander le crédit de la Saskatchewan ?
Bien que la Saskatchewan suive généralement les définitions de la RS&DE, l’approbation au titre de la RS&DE ne garantit pas automatiquement l’acceptation au niveau provincial. La documentation demeure essentielle.
Q : Quels types d’entreprises en bénéficient le plus ?
Les sociétés ayant un revenu imposable constant en Saskatchewan en bénéficient le plus, puisque le crédit réduit l’impôt provincial plutôt que de fournir des liquidités.
Q : Le crédit s’applique-t-il à l’extérieur de la Saskatchewan ?
Non. Seules les activités de R-D et les dépenses admissibles engagées en Saskatchewan sont acceptées (Source : Gouvernement de la Saskatchewan).
Si votre entreprise réalise du développement technique, de la R-D en logiciels, en agrotechnologie ou en fabrication en Saskatchewan, la combinaison de la RS&DE et du crédit d’impôt pour la R-D de la Saskatchewan peut réduire considérablement votre facture fiscale. L’essentiel est de comprendre comment les deux programmes interagissent avant de produire vos déclarations.
GrantHub suit les crédits d’impôt pour la R-D et les programmes de subvention actifs partout au Canada — y compris les programmes provinciaux qui fonctionnent conjointement avec la RS&DE — afin que vous puissiez voir ce qui correspond au profil de votre entreprise avant d’investir du temps et de l’argent.
Voir aussi :
(Source : Gouvernement de la Saskatchewan – saskatchewan.ca)
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