Si votre entreprise importe des matériaux, exporte des produits finis ou embauche des travailleurs qualifiés par l’entremise de programmes d’immigration, les règles commerciales ont un impact qui dépasse largement les coûts d’expédition. Les tarifs et les accords de libre-échange (ALE) peuvent modifier votre admissibilité au soutien gouvernemental. Les crédits d’impôt et la façon dont votre produit est classé peuvent aussi influencer vos options. Pour les fabricants, de petits détails comme votre code SCIAN ou votre ligne tarifaire SH peuvent déterminer si vous êtes admissible à des crédits, à des droits réduits ou à des programmes de main-d’œuvre liés à l’immigration.
Ce guide explique comment l’admissibilité commerciale, fiscale et tarifaire fonctionne ensemble au Canada, avec un accent sur la fabrication et les principaux programmes de main-d’œuvre.
Chaque produit que vous importez ou exportez reçoit un code du Système harmonisé (SH). Ce code détermine le taux de droit que vous payez à la frontière. Il indique également si votre produit est admissible à des tarifs réduits ou nuls dans le cadre d’ALE comme l’ACEUM, l’AECG ou le PTPGP. Le code SH détermine aussi les documents requis pour le dédouanement.
Le Chercheur de tarifs du Canada, offert par le Service des délégués commerciaux, vous permet de vérifier les taux tarifaires en vigueur par produit et par pays. Il présente les préférences des ALE et est mis à jour au fur et à mesure que les accords commerciaux évoluent (Source : Affaires mondiales Canada). Les entreprises canadiennes peuvent l’utiliser pour planifier leurs importations et exportations (Source : Gouvernement du Canada).
Si vous utilisez un mauvais code SH, vous risquez de payer trop de droits ou de perdre l’accès aux avantages des ALE.
Les ALE ne se limitent pas au lieu d’expédition des marchandises. Ils s’intéressent à l’endroit et à la manière dont les produits sont fabriqués.
Pour obtenir des tarifs réduits, votre produit doit respecter les règles d’origine, qui comprennent souvent :
Si vous utilisez des pièces importées, cet aspect est crucial. Un produit assemblé au Canada peut tout de même ne pas respecter les règles d’origine si une trop grande part de sa valeur provient de pays hors ALE.
Votre code SCIAN (Système de classification des industries de l’Amérique du Nord) est utilisé par les programmes fédéraux et provinciaux pour vérifier si vous êtes une entreprise manufacturière.
Par exemple :
Si votre entreprise est mal classée, votre demande peut être refusée avant même d’être évaluée.
Les activités de fabrication peuvent vous donner accès à des crédits d’impôt pour la recherche, le développement ou les activités liées aux ressources.
Exemples :
Crédit d’impôt de l’Ontario pour la recherche et le développement (CIORD)
Crédit d’impôt pour l’exploration minière de la C.-B. (METC)
Vous devez définir et documenter clairement vos activités pour être admissible à ces programmes. L’adresse de votre entreprise à elle seule ne suffit pas.
De nombreux fabricants ont besoin de talents qualifiés pour croître. Deux principaux programmes fédéraux aident les employeurs à combler les pénuries : le Programme des travailleurs étrangers temporaires (PTET) et Entrée express. Ces programmes sont distincts, mais peuvent être liés dans certains cas.
Un employeur peut utiliser le PTET pour embaucher un travailleur de façon temporaire. Par la suite, ce travailleur peut présenter une demande de résidence permanente par Entrée express s’il respecte les exigences. Toutefois, le PTET et Entrée express ne sont pas le même programme.
Points clés pour les employeurs qui utilisent ces programmes :
Pour les fabricants, la classification des emplois est aussi importante que la classification des produits. Si les tâches et les codes CNP ne correspondent pas, les permis de travail et les demandes de résidence permanente peuvent être retardés ou refusés.
Des outils comme le moteur de correspondance d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer rapidement les programmes selon la province, l’industrie et les besoins en main-d’œuvre.
Utiliser le mauvais code SH pour réclamer des avantages d’ALE
Les douanes peuvent examiner votre expédition si le code ne correspond pas au produit, ce qui peut entraîner des droits supplémentaires et des pénalités.
Supposer que “fabriqué au Canada” signifie toujours zéro tarif
Les ALE exigent des règles d’origine précises. L’assemblage seul est souvent insuffisant.
Mal classer le code SCIAN de votre entreprise
De nombreux programmes filtrent les demandes par SCIAN. Un code incorrect peut bloquer l’accès au financement manufacturier.
Choisir le mauvais code CNP pour les offres d’emploi
Les titres d’emploi ne comptent pas. Ce sont les tâches qui importent. Si elles ne correspondent pas à la description CNP, l’offre peut être refusée.
Q : Comment puis-je vérifier si mon produit est admissible à des tarifs réduits dans le cadre d’un ALE ?
Utilisez le Chercheur de tarifs du Canada pour rechercher votre code SH et votre destination. L’outil affiche côte à côte les tarifs NPF et les taux des ALE (Source : Affaires mondiales Canada).
Q : Un petit fabricant peut-il obtenir des crédits d’impôt pour la R-D ?
Oui, si vous effectuez des activités admissibles de recherche scientifique et de développement expérimental et respectez les règles fédérales et provinciales. Par exemple, les fabricants ontariens peuvent demander le CIORD à 3,5 % des dépenses admissibles (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Les fabricants axés sur les services sont-ils considérés comme manufacturiers ?
Cela dépend de votre activité principale et de votre code SCIAN. Les programmes liés aux SCIAN 31–33 exigent généralement une production physique, et non seulement la conception ou le conseil.
Q : Le Programme des travailleurs étrangers temporaires est-il le même qu’Entrée express ?
Non. Entrée express gère les demandes de résidence permanente. Le Programme des travailleurs étrangers temporaires soutient l’embauche et peut être lié à Entrée express si les critères sont respectés (Source : Emploi et Développement social Canada).
Q : Que se passe-t-il si mon entreprise croît et change de classification ?
Mettez à jour votre code SCIAN et vos dossiers internes. Les anciennes classifications peuvent affecter les futures demandes de subventions, de crédits d’impôt et de programmes d’immigration.
GrantHub suit des centaines de subventions et de programmes de soutien actifs partout au Canada — vérifiez lesquels correspondent au profil de votre entreprise.
Les règles commerciales, les crédits d’impôt et les programmes de main-d’œuvre sont étroitement liés pour les fabricants canadiens. Obtenir les bonnes classifications dès le départ peut réduire les coûts, protéger votre admissibilité et accélérer l’embauche. GrantHub vous aide à identifier les subventions, crédits d’impôt et programmes de main-d’œuvre qui correspondent à vos produits, à vos opérations et à vos plans de croissance — le tout en un seul endroit.
Voir aussi :
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