Beaucoup de propriétaires d’entreprises canadiennes se demandent : Puis-je combiner des subventions, des prêts et des crédits d’impôt pour financer le même projet? La réponse est oui — le cumul est permis au Canada, mais seulement si vous respectez les règles de chaque programme. La plupart des bailleurs de fonds imposent des limites sur le montant de soutien gouvernemental que vous pouvez recevoir pour une même dépense. Si vous ne respectez pas ces règles, vous pourriez devoir rembourser les fonds.
Le financement gouvernemental vise à partager le risque, pas à couvrir tous les coûts. C’est pourquoi il existe des règles de cumul et pourquoi il est important de les comprendre dès le départ.
Le « cumul » signifie utiliser plus d’une source de financement public pour le même projet. Cela peut inclure :
La plupart des programmes canadiens permettent le cumul, mais ils limitent le montant total d’aide gouvernementale que vous pouvez recevoir.
Presque toutes les ententes de subvention mentionnent l’Aide gouvernementale totale (AGT). L’AGT est la valeur combinée de :
Un plafond courant est de 50 % à 75 % des coûts admissibles du projet, selon le programme et la région (Source : Innovation, Sciences et Développement économique Canada ; lignes directrices des programmes provinciaux).
Par exemple, si votre projet coûte 100 000 $ et que le plafond de cumul est de 75 %, le financement public maximal permis est de 75 000 $. Tout montant au-delà doit provenir de vos fonds propres ou de sources privées.
Voici comment le cumul fonctionne habituellement au Canada.
Cette combinaison est souvent permise.
Les prêts entièrement remboursables à taux du marché peuvent ne pas compter dans les limites de cumul, mais vous devriez toujours vérifier les règles par écrit.
Ceci est permis dans de nombreux cas, mais il y a des conditions.
Le moment du versement compte. Même si vous recevez le crédit d’impôt après la fin de votre projet, il peut tout de même affecter votre admissibilité.
C’est courant, surtout pour :
Les deux bailleurs de fonds examineront le même plafond d’AGT. Vous devez divulguer toutes les demandes approuvées et en attente.
Des outils comme le sélecteur d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les programmes par province et à voir lesquels sont souvent cumulés ensemble.
Certaines combinaisons sont restreintes ou examinées de près.
Vous ne pouvez généralement pas utiliser deux subventions pour payer la même dépense.
Exemple :
Vous pouvez répartir les coûts si chaque subvention couvre une catégorie de dépense différente.
Ne pas informer les bailleurs de fonds des autres sources est l’une des façons les plus rapides de perdre l’approbation.
La plupart des demandes exigent que vous listiez :
Si vous fournissez de fausses informations sur votre financement, vous pourriez devoir rembourser l’argent, même après qu’il ait été versé.
Beaucoup d’entreprises omettent SR&ED ou les crédits provinciaux dans leurs calculs de cumul. Les bailleurs de fonds les incluent tout de même (Source : ARC).
Si deux programmes réclament la même facture, l’un des deux pourrait être réduit ou annulé.
Faire des demandes au hasard augmente le risque de dépasser les limites de cumul plus tard.
Si vous recevez une nouvelle approbation pendant votre projet, vous devez habituellement en informer les bailleurs de fonds existants.
Q : Puis-je cumuler des subventions fédérales et provinciales au Canada ?
Oui, dans bien des cas. Restez sous le plafond d’Aide gouvernementale totale et divulguez les deux sources.
Q : Les prêts gouvernementaux comptent-ils dans les limites de cumul ?
Parfois. Les prêts entièrement remboursables peuvent être exclus, mais les portions remises et subventions comptent généralement.
Q : Puis-je réclamer SR&ED et recevoir des subventions ?
Souvent oui, mais la subvention pourrait être réduite. SR&ED est considéré comme une aide gouvernementale (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Que se passe-t-il si je dépasse la limite de cumul ?
Le montant excédentaire est habituellement récupéré. Dans les cas graves, la subvention entière peut être annulée.
Q : Le cumul varie-t-il selon la province ?
Oui. Les programmes provinciaux peuvent avoir des plafonds différents et des définitions variées de l’aide admissible.
GrantHub suit des centaines de programmes de subventions actifs au Canada. Vérifier ceux qui conviennent à votre entreprise peut vous aider à planifier un cumul conforme dès le départ.
Cumuler des subventions, prêts et crédits d’impôt au Canada est permis, mais vous devez planifier soigneusement et tout divulguer. Avant de faire une demande, cartographiez les coûts de votre projet et vos sources de financement prévues.
Pour plus de détails, consultez :
Comprendre les règles de cumul dès le début vous aide à sécuriser votre financement et à éviter des erreurs coûteuses.
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.