Beaucoup d’entreprises canadiennes croient que les programmes de financement fonctionnent de façon isolée. En réalité, il est souvent possible de combiner des subventions et des crédits d’impôt au Canada. Toutefois, vous devez respecter des règles strictes concernant le chevauchement, la divulgation et les plafonds de financement. Si vous vous trompez, vous pourriez faire face à des récupérations, des réévaluations ou des refus de réclamation (Source : Gouvernement du Canada).
Ce guide explique ce que signifie le jumelage, quelles combinaisons fonctionnent généralement et où les entreprises commettent des erreurs.
Le jumelage signifie utiliser plus d’un programme de financement gouvernemental pour soutenir la même entreprise ou le même projet. Cela peut inclure :
Le jumelage est permis au Canada, mais il existe des limites. La plupart des programmes plafonnent le montant de financement public que vous pouvez recevoir pour les mêmes coûts admissibles (Source : Gouvernement du Canada). Ces plafonds varient selon le programme. Par exemple, certaines subventions fédérales limitent le soutien gouvernemental total à 75 % des coûts admissibles pour les grandes entreprises, et jusqu’à 100 % pour certains projets sans but lucratif (Source : Innovation, Sciences et Développement économique Canada).
Vous pouvez combiner du financement pour un projet, mais pas pour le même dollar.
✅ Généralement permis :
🚫 Généralement non permis :
Le Programme d’aide à la recherche industrielle du Conseil national de recherches du Canada (PARI CNRC) offre des services-conseils et parfois des contributions financières pour des projets d’innovation (Source : Conseil national de recherches Canada).
Règle de jumelage :
Le financement du PARI doit être déduit des coûts admissibles lorsque vous calculez les crédits d’impôt liés au même travail.
Vous pouvez tout de même réclamer des incitatifs fiscaux, mais seulement sur le coût net après le soutien du PARI.
Le jumelage d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à vérifier quels programmes fédéraux et provinciaux sont souvent utilisés ensemble.
Le Programme d’incitatifs fiscaux pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE) offre des crédits d’impôt pour les activités de R-D admissibles (Source : Agence du revenu du Canada).
La RS&DE peut être jumelée avec :
Important :
Toute aide gouvernementale doit être :
Ne pas déclarer le jumelage est une cause fréquente de réévaluation RS&DE (Source : Agence du revenu du Canada).
Même lorsque les programmes sont distincts, le jumelage est restreint si :
Les subventions fédérales plafonnent souvent le financement public à 75 %–100 % des coûts admissibles. La limite exacte dépend du programme, de la taille de l’entreprise et du type de projet (Source : Innovation, Sciences et Développement économique Canada).
Double comptabilisation des salaires
Réclamer les mêmes heures d’employé sous deux programmes peut entraîner des vérifications.
Ne pas déclarer d’autres sources de financement
Toutes les subventions et crédits d’impôt exigent la divulgation complète de l’aide gouvernementale.
Croire que le financement fédéral et provincial ne chevauche jamais
Le chevauchement est courant, mais les limites s’appliquent toujours.
Faire une demande avant de connaître les règles de jumelage
Certains programmes réduisent votre montant si d’autres financements sont approuvés par la suite.
Q : Puis-je utiliser à la fois des subventions et des crédits d’impôt pour le même projet ?
Oui, souvent. Assurez-vous que chaque programme couvre des coûts admissibles différents ou ajustez vos demandes pour que l’aide totale respecte les limites permises (Source : Gouvernement du Canada).
Q : Dois-je déclarer les subventions lors de la demande de crédits d’impôt ?
Oui. Des programmes comme la RS&DE exigent que vous déclariez toute aide gouvernementale pour le projet (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Les subventions provinciales et fédérales peuvent-elles être jumelées ?
Souvent oui, mais la plupart des programmes plafonnent le financement gouvernemental total. Vérifiez toujours la section sur le jumelage dans les lignes directrices de chaque programme.
Q : Que se passe-t-il si je jumelle incorrectement ?
Vous pourriez devoir rembourser des fonds, voir vos crédits d’impôt réduits ou perdre votre admissibilité à de futurs financements.
Combiner des subventions et des crédits d’impôt au Canada peut réduire les coûts de vos projets, mais seulement si vous respectez les règles. GrantHub suit les programmes de financement fédéraux et provinciaux actifs et montre comment ils interagissent. Cela vous aide à voir quelles combinaisons conviennent à votre entreprise avant de présenter une demande.
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