Si votre entreprise réalise de la R&D au Canada, vous pouvez souvent demander à la fois le programme fédéral RS&DE et les crédits d’impôt provinciaux pour la R&D pour les mêmes travaux. Le défi consiste à comprendre leur interaction, l’ordre dans lequel les réclamer, et où les entreprises perdent du financement. Les crédits d’impôt RS&DE et provinciaux sont conçus pour fonctionner ensemble et augmenter votre soutien.
Le Programme d’encouragement fiscal pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE) constitue la base du financement de la R&D au Canada. Il soutient les entreprises qui visent un progrès technologique par l’expérimentation systématique réalisée au Canada (Agence du revenu du Canada).
Faits saillants RS&DE :
RS&DE est toujours réclamé au niveau fédéral, peu importe l’emplacement de votre entreprise.
La plupart des provinces offrent leurs propres crédits d’impôt pour la R&D afin d’encourager l’innovation locale. Ces crédits sont basés sur les travaux admissibles à RS&DE, mais sont gérés par les systèmes fiscaux provinciaux.
Exemples :
Bien que chaque province ait ses propres règles, la plupart :
Préparer la documentation RS&DE avec soin facilite souvent les demandes provinciales, puisque les provinces s’appuient sur les normes fédérales.
L’admissibilité RS&DE est la première étape. Si vos travaux ne répondent pas à la définition RS&DE du développement expérimental, la plupart des crédits provinciaux ne s’appliqueront pas non plus.
Une demande RS&DE solide doit expliquer :
Une fois votre demande RS&DE bien établie, les demandes provinciales deviennent plus faciles à soutenir.
Les crédits provinciaux se concentrent sur l’endroit où le travail a été effectué. Vous devez suivre :
Un projet RS&DE peut s’étendre sur plusieurs provinces, mais un suivi inadéquat entraîne souvent une réduction ou un refus des crédits provinciaux.
Le programme de correspondance de GrantHub aide à filtrer les programmes par province et par activité d’entreprise, afin que vous sachiez quels crédits s’appliquent avant la saison fiscale.
Les crédits d’impôt provinciaux pour la R&D sont généralement considérés comme une aide gouvernementale. Cela peut réduire le montant des dépenses admissibles aux crédits d’impôt RS&DE.
En pratique :
Travaillez avec votre comptable, préparateur RS&DE et équipe financière pour coordonner les demandes (Agence du revenu du Canada).
Les demandes RS&DE doivent être déposées dans les 18 mois suivant la fin de votre exercice fiscal. Les échéances provinciales sont souvent liées à la même déclaration, mais peuvent exiger des formulaires ou annexes supplémentaires.
Si vous attendez à la dernière minute, vous risquez :
Planifiez tôt pour optimiser les deux demandes ensemble.
Supposer que RS&DE vous qualifie automatiquement pour les crédits provinciaux
Les provinces examinent les demandes indépendamment. L’emplacement et les règles provinciales sont importants.
Utiliser des chiffres différents sur les formulaires fédéraux et provinciaux
Les incohérences peuvent retarder le traitement ou soulever des drapeaux rouges.
Ignorer les ajustements liés à l’aide gouvernementale
Les crédits provinciaux peuvent affecter les calculs RS&DE s’ils ne sont pas gérés correctement.
Oublier les petits programmes provinciaux
Certaines provinces offrent des crédits de niche pour la R&D, surtout pour les PME.
Q : Puis-je réclamer RS&DE et les crédits d’impôt provinciaux pour la R&D sur les mêmes dépenses ?
Oui, généralement. Les mêmes travaux de R&D peuvent soutenir les deux demandes, mais les crédits provinciaux sont traités comme une aide gouvernementale lors du calcul RS&DE (Agence du revenu du Canada).
Q : Dois-je préparer des rapports techniques distincts pour les crédits provinciaux ?
Souvent non. Les provinces s’appuient sur la documentation RS&DE, mais peuvent exiger des annexes ou déclarations supplémentaires.
Q : Que faire si mon équipe de R&D travaille à distance dans plusieurs provinces ?
Vous devez répartir les salaires et activités selon l’endroit où le travail a été physiquement effectué. C’est crucial pour l’admissibilité provinciale.
Q : Les crédits d’impôt provinciaux pour la R&D sont-ils remboursables ?
Cela dépend de la province et de la taille de votre entreprise. Certaines provinces offrent des crédits remboursables, d’autres non remboursables ou partiellement remboursables.
Q : Les startups sans impôt à payer peuvent-elles en bénéficier ?
Oui. RS&DE et certains crédits provinciaux peuvent être remboursables, offrant des liquidités même si vous n’êtes pas rentable (Gouvernement du Canada – ARC).
RS&DE est la pierre angulaire du financement de la R&D au Canada, mais les crédits d’impôt provinciaux pour la R&D peuvent augmenter votre rendement total lorsque les demandes sont bien coordonnées. Planifiez tôt, suivez les activités par province et considérez les deux demandes comme une stratégie unique.
Essayez GrantHub pour trouver les programmes de crédits d’impôt fédéraux et provinciaux pour la R&D correspondant à l’emplacement et à l’activité de votre entreprise.
Voir aussi :
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