Liste de vérification de l’admissibilité au programme RS&DE pour les startups canadiennes (Ce qui est admissible et ce qui ne l’est pas)

Beaucoup de startups canadiennes entendent parler du crédit d’impôt RS&DE, mais ne savent pas si leurs travaux sont réellement admissibles. Cette incertitude mène souvent à des demandes manquées ou refusées. Le programme de recherche scientifique et développement expérimental (RS&DE) est le plus grand incitatif à la R-D au Canada. Chaque année, il soutient des milliers d’entreprises en démarrage grâce à des crédits d’impôt remboursables et non remboursables (Source : Agence du revenu du Canada).

Cette liste de vérification de l’admissibilité à la RS&DE explique ce qui est admissible, ce qui ne l’est pas, et comment décider si votre startup devrait présenter une demande.

Qu’est-ce que le programme RS&DE?

Le Programme d’incitatifs fiscaux pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE) est une initiative fédérale administrée par l’Agence du revenu du Canada (ARC). Il offre des incitatifs fiscaux aux entreprises qui effectuent des travaux de R-D admissibles au Canada.

Faits saillants pour les startups :

Ouvert aux sociétés, particuliers, fiducies et partenariats
Couvre les travaux réalisés au Canada
Offert sous forme de crédits d’impôt à l’investissement (CII) et de déductions de revenus
Les sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC) peuvent recevoir des crédits remboursables
(Source : Agence du revenu du Canada)

La RS&DE n’est pas une subvention versée d’avance. Vous la réclamez après avoir dépensé pour des activités de R-D admissibles, généralement lors de la production de votre déclaration de revenus des sociétés.

Liste de vérification de l’admissibilité à la RS&DE : Ce qui est admissible

Vérifiez ces points pour voir si votre startup répond aux critères d’admissibilité à la RS&DE.

Votre type d’entreprise est admissible

Vous pouvez être admissible si votre startup est :

Une société privée sous contrôle canadien (SPCC)
Une société non-SPCC
Un travailleur autonome ou un partenariat effectuant de la R-D au Canada

Les SPCC bénéficient généralement du meilleur traitement, incluant des crédits remboursables sur les coûts admissibles (Source : Agence du revenu du Canada).

Vos travaux visent une avancée technologique

Votre projet doit viser une avancée technologique, et non simplement une amélioration commerciale. Cela signifie :

Faire progresser les connaissances en science ou en technologie
Faire face à une incertitude technologique dont la solution n’est pas évidente

Exemples possibles :

Créer un nouvel algorithme dont les limites de performance sont inconnues
Développer un nouveau procédé de fabrication avec des matériaux non testés
Concevoir un logiciel pour résoudre un problème sans solution technique connue

(Source : Agence du revenu du Canada)

Vous utilisez une démarche systématique

L’ARC veut voir une approche claire de R-D, telle que :

Énoncer une hypothèse ou un objectif technique
Réaliser des expériences ou des analyses
Tester et apporter des modifications
Tenir des registres des résultats

La résolution de problèmes ponctuelle sans démarche technique structurée n’est généralement pas admissible.

Vous engagez des dépenses admissibles à la RS&DE

Les coûts admissibles comprennent :

Salaires des employés pour le travail de RS&DE
Matériaux consommés ou modifiés lors des expériences
Coûts de sous-traitance pour des travaux de RS&DE réalisés au Canada
Certains frais généraux et de soutien, selon des méthodes de calcul établies

(Source : Agence du revenu du Canada)

L’outil de correspondance d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à trouver des programmes RS&DE et d’autres incitatifs selon la province et le secteur.

Ce qui n’est pas admissible à la RS&DE

De nombreuses demandes de startups échouent parce que les travaux relèvent de catégories exclues.

Développement routinier ou standard

La RS&DE ne couvre pas :

Le débogage de base
L’implantation logicielle standard
Les mises à niveau utilisant des méthodes connues
Le portage de produits sur de nouvelles plateformes sans défis techniques

Activités axées sur le marché

Ne sont pas admissibles :

Études de marché ou sondages auprès des utilisateurs
Démonstrations de vente et projets pilotes clients
Changements UI/UX sans incertitude technique
Production commerciale après la disparition du risque technique

Améliorations commerciales ou opérationnelles

Ces activités ne sont pas admissibles :

Réduction des coûts à l’aide de méthodes standards
Optimisation de la performance avec des solutions connues
Mise à l’échelle de l’infrastructure sans expérimentation technique

Même si ces activités profitent à votre entreprise, elles ne sont pas admissibles à la RS&DE (Source : Agence du revenu du Canada).

Erreurs courantes à éviter

Confondre innovation produit et avancée technique
Une nouvelle fonctionnalité de produit ne suffit pas. L’ARC recherche une incertitude technologique non résolue.
Documentation insuffisante
Sans notes d’expérimentation, journaux de code ou résultats de tests, votre demande pourrait être refusée.
Réclamer des salaires non admissibles
Seul le temps consacré directement à la RS&DE compte — pas la gestion générale ou les ventes.
Attendre trop longtemps avant de préparer la demande
Les demandes RS&DE doivent être déposées selon des délais liés à votre année fiscale. Une préparation tardive peut entraîner des erreurs et des demandes faibles.

Foire aux questions

Q : Les startups en phase de démarrage sans revenus peuvent-elles demander la RS&DE?
Oui. Les startups pré-revenus peuvent être admissibles si elles ont engagé des dépenses en RS&DE et réalisé des travaux de R-D admissibles au Canada (Source : Agence du revenu du Canada).

Q : Combien une startup peut-elle recevoir de la RS&DE?
Les SPCC admissibles peuvent recevoir jusqu’à 35 % de crédits d’impôt remboursables sur les coûts admissibles, avec des plafonds annuels (Source : Agence du revenu du Canada).

Q : La RS&DE est-elle une subvention ou un crédit d’impôt?
La RS&DE est un incitatif fiscal. Elle réduit vos impôts ou offre un remboursement en espèces, mais ce n’est pas une subvention traditionnelle.

Q : Le développement logiciel est-il admissible à la RS&DE?
Oui, si le travail comporte une incertitude technologique et suit une démarche structurée. Le codage routinier n’est pas admissible (Source : Agence du revenu du Canada).

Q : Quels documents l’ARC exige-t-elle?
Documents techniques, journaux d’expérimentation, historiques de code, résultats de tests et documents financiers liant les coûts aux travaux de RS&DE (Source : Agence du revenu du Canada).

GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt partout au Canada — voyez lesquels conviennent à votre entreprise.

Prochaines étapes

Si votre startup répond à la plupart des critères d’admissibilité à la RS&DE, la prochaine étape est de voir comment la RS&DE s’articule avec d’autres incitatifs fédéraux et provinciaux. Plusieurs entreprises combinent la RS&DE avec des programmes d’embauche, d’innovation ou de financement régional. GrantHub vous aide à comparer les programmes pour planifier votre stratégie de financement en toute confiance.

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