De nombreuses entreprises technologiques québécoises intègrent l’intelligence artificielle (IA) à leurs produits, mais ne savent pas si leurs activités sont admissibles aux crédits d’impôt. Le crédit d’impôt québécois pour l’IA, officiellement appelé Développement des affaires électroniques intégrant l’intelligence artificielle (DAE‑IA), est un crédit d’impôt remboursable conçu pour les entreprises où l’IA est essentielle aux activités de commerce électronique. L’IA doit être un élément central du fonctionnement du produit ou du service — et non simplement une fonctionnalité ajoutée (Source : Investissement Québec).
Ce guide explique l’admissibilité pour les entreprises technologiques à l’aide de règles claires, d’exemples et d’erreurs courantes à éviter.
Le DAE‑IA est un crédit d’impôt remboursable du Québec administré par Investissement Québec. Il ne s’agit ni d’une subvention ni d’un prêt. Le programme réduit votre impôt sur le revenu du Québec et peut entraîner un remboursement en espèces si le crédit est supérieur à l’impôt à payer (Source : Investissement Québec).
Le crédit d’impôt cible les entreprises qui :
Le DAE‑IA est un volet particulier du crédit d’impôt plus large Développement des affaires électroniques (DAE), qui soutient les entreprises en TI et numériques au Québec (Source : Investissement Québec).
Pour être admissible au crédit d’impôt québécois pour l’IA (DAE‑IA), votre entreprise doit respecter toutes les règles ci‑dessous.
Votre entreprise doit :
Les travaux liés à l’IA doivent être réalisés au Québec. Vous ne pouvez pas sous‑traiter l’ensemble des travaux à des équipes situées à l’extérieur de la province (Source : Investissement Québec).
Le DAE‑IA s’adresse aux entreprises dont les activités principales concernent le commerce électronique, par exemple :
L’intelligence artificielle doit être une composante clé du produit ou du service. L’entreprise ne fonctionnerait pas de la même manière sans l’IA.
Exemples d’intégration d’IA admissible :
Une automatisation simple ou l’utilisation d’outils d’IA tiers sans développement personnalisé ne sont généralement pas admissibles (Source : Investissement Québec).
Le crédit est calculé en fonction des salaires admissibles. Il s’agit généralement d’employés qui :
Rôles fréquemment admissibles :
Le personnel administratif, des ventes et du marketing n’est généralement pas admissible (Source : Investissement Québec).
Avant de pouvoir demander le crédit d’impôt, votre entreprise doit :
Cette analyse porte sur votre technologie, votre équipe et votre modèle d’affaires. L’outil de vérification d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à déterminer si vos activités en IA respectent les règles du DAE‑IA avant de commencer la demande.
La demande du DAE‑IA comporte plusieurs étapes :
Préparer votre documentation :
Rassemblez les renseignements sur la structure de votre entreprise, les rôles des employés et la manière dont l’IA est intégrée à vos produits ou services.
Faire une demande d’attestation :
Soumettez vos documents à Investissement Québec. Vous devez prouver que l’IA est au cœur de votre entreprise et que les travaux admissibles sont réalisés au Québec.
Obtenir votre certificat d’admissibilité :
Investissement Québec examinera votre demande et pourra demander des informations supplémentaires.
Produire votre déclaration de revenus :
Une fois le certificat obtenu, demandez le crédit d’impôt dans votre déclaration de revenus du Québec. Seuls les salaires des employés certifiés travaillant sur des projets d’IA admissibles sont pris en compte.
Conserver vos dossiers :
Conservez tous les documents en cas de vérification ou d’examen par Investissement Québec ou Revenu Québec.
Certaines entreprises technologiques sont admissibles au crédit DAE régulier, mais pas au DAE‑IA.
Principales différences :
Si votre produit dépend d’une IA avancée, le DAE‑IA peut être plus approprié. Sinon, vous pourriez tout de même être admissible au programme DAE régulier (Source : Investissement Québec).
Surestimer l’intégration de l’IA
Une automatisation simple ou des outils prêts à l’emploi ne suffisent pas. L’IA doit être essentielle à votre produit.
Inclure du personnel non technique dans la demande
Seul le personnel technique travaillant sur des projets d’IA admissibles peut être pris en compte.
Omettre l’attestation d’Investissement Québec
Vous devez obtenir l’approbation avant de demander le crédit d’impôt.
Confondre le DAE‑IA avec le SR&ED
Le DAE‑IA vise le commerce électronique commercial axé sur l’IA, et non la R‑D expérimentale comme le SR&ED (Source : Investissement Québec).
Q : Le crédit d’impôt québécois pour l’IA est‑il une subvention ou un prêt?
Non. Le DAE‑IA est un crédit d’impôt remboursable, et non une subvention ou un prêt. Il réduit l’impôt québécois à payer et peut donner lieu à un remboursement en espèces (Source : Investissement Québec).
Q : Quel montant mon entreprise peut‑elle recevoir?
Le crédit maximal est généralement jusqu’à 25 000 $ par employé admissible par année, basé sur 24 % des salaires admissibles, avec un plafond salarial annuel fixé par Investissement Québec. Consultez les lignes directrices officielles pour connaître le plafond en vigueur (Source : Investissement Québec).
Q : Les startups peuvent‑elles demander le DAE‑IA?
Oui. Les startups peuvent faire une demande si elles sont constituées au Québec, exercent leurs activités localement et respectent les règles relatives à l’intégration de l’IA et aux employés.
Q : Le DAE‑IA peut‑il être combiné avec le SR&ED?
Parfois. Des règles de cumul s’appliquent, et vous ne pouvez pas demander les mêmes dépenses dans les deux programmes (Source : Investissement Québec).
Q : Le crédit d’impôt est‑il un revenu imposable?
Les crédits d’impôt remboursables sont généralement inclus dans le revenu imposable. Votre comptable peut confirmer comment cela s’applique à votre entreprise (Source : Investissement Québec).
Si votre entreprise technologique utilise l’IA comme composante centrale de son produit ou de son service, le crédit d’impôt québécois pour l’IA (DAE‑IA) peut aider à réduire vos coûts de main‑d’œuvre. Mettez l’accent sur la démonstration du caractère central de l’IA dans votre entreprise et sur le fait que votre équipe technique travaille au Québec. Consultez les lignes directrices officielles d’Investissement Québec et envisagez de discuter avec votre comptable ou un conseiller fiscal pour obtenir de l’aide lors de la demande.
Vous pouvez également utiliser des outils comme GrantHub pour comparer les crédits d’impôt et subventions du Québec, et voir comment le DAE‑IA s’intègre à d’autres programmes comme Comment les entreprises issues de l’université peuvent obtenir du financement au Québec et Dépenses admissibles dans le cadre des subventions de développement économique régional au Québec (DEC).
Le crédit d’impôt québécois pour l’IA (DAE‑IA) soutient les entreprises technologiques qui font de l’IA un élément clé de leurs produits ou services. Pour être admissible, votre entreprise doit être établie au Québec, intégrer l’IA en profondeur dans son offre principale, employer du personnel technique admissible et obtenir une attestation d’Investissement Québec. Évitez les erreurs courantes, conservez des dossiers clairs et vérifiez comment le DAE‑IA s’articule avec d’autres options de financement. Comparer les programmes à l’aide de GrantHub peut vous aider à bâtir une stratégie de financement solide.
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.