Si votre entreprise prévoit investir dans des bâtiments ou des installations à l’extérieur des plus grandes villes de l’Ontario, les crédits d’impôt peuvent aider à réduire vos coûts. L’Ontario offre des crédits d’impôt spéciaux aux entreprises qui construisent, rénovent ou agrandissent leurs installations dans certaines régions. Comprendre l’admissibilité des entreprises aux crédits d’impôt régionaux et manufacturiers de l’Ontario vous permet de ne pas passer à côté d’un soutien précieux et de mieux planifier vos prochaines étapes.
Un programme clé est le Crédit d’impôt pour l’investissement dans les possibilités régionales (ROITC). Ce crédit d’impôt remboursable de l’Ontario pour les sociétés encourage la croissance des entreprises dans les régions qui ont besoin de plus d’investissements (Source : Gouvernement de l’Ontario).
L’Ontario utilise des crédits d’impôt pour encourager les entreprises à investir dans des bâtiments nouveaux ou améliorés, surtout dans les régions à l’extérieur des grands centres urbains. Ces crédits réduisent le montant de l’impôt sur le revenu des sociétés que vous devez payer. Certains, comme le ROITC, sont remboursables — ce qui signifie que vous pouvez recevoir un paiement même si votre entreprise doit peu ou pas d’impôt.
Le ROITC est le principal crédit d’impôt régional à l’investissement en Ontario.
Ce que le crédit vous offre
Qui peut obtenir le crédit ?
Votre entreprise doit respecter toutes les conditions suivantes :
Qu’est-ce qu’un investissement admissible ?
Votre investissement doit servir à :
Le bien doit être prêt à être utilisé le 25 mars 2020 ou après (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Quelles sont les régions désignées ?
Les régions désignées se trouvent généralement à l’extérieur de la région du Grand Toronto, de la grande région d’Ottawa et du grand Golden Horseshoe. La liste officielle de ces régions est publiée par le gouvernement de l’Ontario et peut changer de temps à autre (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Les entreprises manufacturières engagent souvent des dépenses importantes pour des bâtiments et des améliorations, ce qui signifie qu’elles peuvent être admissibles aux crédits d’impôt régionaux.
Vous pourriez être admissible si :
Toutefois, l’achat d’équipement seul n’est pas admissible au ROITC. Le crédit s’applique uniquement aux bâtiments et aux améliorations apportées aux structures, et non aux machines ou à l’équipement de production (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Si vous souhaitez vérifier si votre projet est admissible, des outils comme le vérificateur d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les crédits d’impôt de l’Ontario par région, secteur et type d’investissement.
Vous demandez le ROITC lorsque vous produisez votre déclaration de revenus des sociétés de l’Ontario pour l’année au cours de laquelle votre bien devient prêt à être utilisé.
Principales étapes :
Comme ce crédit est remboursable, il peut améliorer votre trésorerie même si votre entreprise n’a pas généré beaucoup de profits cette année-là.
Supposer que tous les emplacements en Ontario sont admissibles
Seuls les investissements dans des régions désignées sont admissibles. La plupart des grandes villes ne sont pas incluses.
Inclure les coûts d’équipement ou de machinerie
Le ROITC couvre uniquement les bâtiments et les rénovations, et non les machines ou l’équipement de production.
Oublier l’exigence de SPCC
Les sociétés ouvertes et les entreprises sous contrôle étranger ne sont pas admissibles à ce crédit.
Présenter la demande avant que le bien soit prêt à être utilisé
Le bâtiment ou la rénovation doit être terminé et en usage avant que vous puissiez demander le crédit.
Q : Le Crédit d’impôt pour l’investissement dans les possibilités régionales est-il remboursable ?
Oui. Si votre crédit dépasse votre impôt ontarien sur le revenu des sociétés, la province vous verse la différence (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Quel est le montant minimal d’investissement requis ?
Vous devez investir plus de 50 000 $ dans un bien admissible pour être admissible (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Les jeunes entreprises ou les petits fabricants peuvent-ils présenter une demande ?
Oui, tant que vous êtes une SPCC ayant un établissement stable en Ontario et que vous respectez les règles d’investissement.
Q : Les bâtiments loués sont-ils admissibles ?
Habituellement, vous devez acheter, construire ou rénover le bien. La location ne compte pas, sauf si vous engagez des dépenses pour des travaux de construction ou de rénovation admissibles (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Où puis-je trouver la liste des régions désignées ?
Le gouvernement de l’Ontario publie la liste sur le site Web de son ministère des Finances (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Les crédits d’impôt régionaux et manufacturiers de l’Ontario peuvent rendre l’expansion ou la modernisation de votre entreprise plus abordable. Examinez les règles d’admissibilité liées à votre emplacement, au type de projet et au calendrier avant de commencer. Pour obtenir les mises à jour les plus récentes et comparer les programmes, GrantHub suit les subventions et crédits d’impôt actifs en Ontario et partout au Canada, ce qui vous aide à voir rapidement quelles options correspondent à vos plans d’affaires.
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