Si vous réalisez de la R-D en Ontario, savoir quelles dépenses sont admissibles au Crédit d’impôt pour l’innovation en Ontario (CII-O) peut vous rapporter des dizaines de milliers de dollars en argent comptant. Beaucoup d’entreprises passent à côté parce qu’elles croient que seuls les travaux de laboratoire comptent, ou qu’elles suivent mal leurs dépenses. Le CII-O est un crédit d’impôt remboursable de l’Ontario pour les sociétés, directement lié au travail de RS&DE admissible effectué dans la province (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Le Crédit d’impôt pour l’innovation en Ontario est calculé sur les dépenses de RS&DE admissibles qui sont également admissibles au programme fédéral de recherche scientifique et développement expérimental (RS&DE), tant que le travail est effectué en Ontario (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Votre entreprise peut généralement demander les coûts suivants s’ils appuient directement des activités de RS&DE admissibles :
Salaires et traitements des employés
Matériaux consommés ou transformés
Contrats de RS&DE et paiements à des tiers
Frais généraux et autres dépenses (méthode traditionnelle)
Ces dépenses doivent d’abord être admissibles selon les règles fédérales de la RS&DE, car le CII-O utilise la même définition de base (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Des outils comme l’outil d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les incitatifs à la R-D en Ontario selon le type d’entreprise et à confirmer quelles dépenses sont habituellement admissibles.
Toutes les dépenses liées à l’innovation ne sont pas considérées comme de la RS&DE. Les dépenses courantes non admissibles incluent :
Si le travail n’a pas pour but de résoudre une incertitude scientifique ou technologique, il ne sera pas admissible, même s’il semble innovant.
Comprendre comment le CII-O est calculé peut vous aider à planifier votre budget de R-D.
Taux du crédit :
Crédit maximal :
Remboursable :
Le CII-O se demande lors du dépôt de votre déclaration de revenus des sociétés de l’Ontario, en même temps que votre demande fédérale de RS&DE. Vous devez d’abord déposer une demande fédérale de RS&DE valide. Le même ensemble de dépenses admissibles est utilisé pour les deux programmes. Le CII-O réduit le pool de dépenses de RS&DE pour les années futures. Cela peut avoir un impact sur votre planification à long terme (Source : Gouvernement de l’Ontario).
De nombreuses entreprises technologiques et manufacturières de l’Ontario utilisent cette approche combinée pour compenser les coûts de la masse salariale de R-D.
Déclarer du travail non admissible à la RS&DE
Les mises à jour logicielles, changements de style ou améliorations d’ingénierie de routine sont souvent refusés.
Mauvais suivi du temps
L’ARC et l’Ontario s’attendent à des preuves claires du temps que les employés consacrent à la RS&DE.
Oublier la documentation des sous-traitants
Les contrats doivent décrire clairement le travail de RS&DE effectué en Ontario.
Croire que la rentabilité est requise
Le CII-O est remboursable. Vous pouvez le demander même en cas de perte.
Q : Qu’est-ce que le Crédit d’impôt pour l’innovation en Ontario?
Il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable de l’Ontario pour les dépenses de RS&DE admissibles effectuées en Ontario. Il se demande en même temps que le programme fédéral de RS&DE (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Qui peut demander le Crédit d’impôt pour l’innovation en Ontario?
Les sociétés admissibles qui réalisent des activités de RS&DE admissibles en Ontario peuvent demander le crédit (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Quelles dépenses sont admissibles au Crédit d’impôt pour l’innovation en Ontario?
Les dépenses admissibles comprennent généralement les salaires de RS&DE, les matériaux et certains frais généraux qui respectent les règles fédérales de la RS&DE (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Quel est le taux actuel du CII-O?
Le taux est de 8 % pour les exercices financiers débutant après le 31 mai 2016, avec des règles de prorata pour les exercices chevauchants (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Peut-on combiner le Crédit d’impôt pour l’innovation en Ontario avec la RS&DE?
Oui. Le CII-O est généralement demandé en plus des crédits d’impôt fédéraux à l’investissement pour la RS&DE (Source : Gouvernement de l’Ontario).
GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt partout au Canada—including les incitatifs provinciaux à la R-D—pour que vous puissiez rapidement voir ceux qui correspondent au profil de votre entreprise.
Si vous suivez déjà le travail de RS&DE, revoir vos catégories de dépenses est la façon la plus rapide d’augmenter votre demande au Crédit d’impôt pour l’innovation en Ontario. GrantHub aide les entreprises ontariennes à repérer les financements et crédits d’impôt pour la R-D adaptés à leur secteur, taille et stade de croissance, le tout à un seul endroit.
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