Si votre entreprise ontarienne investit en recherche et développement, le Crédit d’impôt pour l’innovation de l’Ontario (CIIO) peut remettre de l’argent comptant dans votre entreprise. De nombreux propriétaires passent à côté parce que les règles sont liées au programme fédéral de SR&ED et que les taux ont changé ces dernières années. Ce guide explique qui est admissible, combien vous pouvez demander et comment le crédit fonctionne aujourd’hui, selon les règles actuelles du gouvernement de l’Ontario (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Le Crédit d’impôt pour l’innovation de l’Ontario est un crédit d’impôt ontarien remboursable pour les sociétés visant les travaux admissibles de recherche scientifique et développement expérimental (SR&ED) effectués en Ontario. Remboursable signifie que vous pouvez recevoir le crédit même si votre société n’a pas d’impôt ontarien des sociétés à payer.
Le programme est administré par la province de l’Ontario et est demandé dans le cadre de votre déclaration de revenus des sociétés, conjointement à votre demande fédérale de SR&ED (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Pour demander le Crédit d’impôt pour l’innovation de l’Ontario, votre entreprise doit respecter toutes les conditions suivantes :
Vous êtes une société
Le CIIO est offert uniquement aux sociétés. Les entreprises individuelles et les sociétés de personnes ne peuvent pas le demander directement.
Vous réalisez des travaux de SR&ED en Ontario
Les travaux de recherche et développement doivent satisfaire à la définition fédérale de la SR&ED et être réalisés en Ontario.
Vous engagez des dépenses admissibles de SR&ED
Les coûts admissibles correspondent généralement aux dépenses de SR&ED fédérales, notamment :
Vous produisez une déclaration de revenus des sociétés
Le crédit est demandé par l’entremise de votre déclaration d’impôt ontarienne des sociétés, généralement en même temps que les formulaires fédéraux de SR&ED (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Il n’y a aucune exigence que votre société soit rentable. Les startups et les entreprises en démarrage peuvent tout de même être admissibles puisque le crédit est remboursable.
Le taux du Crédit d’impôt pour l’innovation de l’Ontario dépend de la date de début de votre année d’imposition.
Pour les années d’imposition qui chevauchent le 1er juin 2016, le taux est proratisé :
Pour les années d’imposition qui commencent après le 31 mai 2016 :
Si votre année d’imposition chevauche le 1er juin 2016, la limite de 240 000 $ est également proratisée selon le nombre de jours avant et après cette date.
Puisque le crédit est remboursable, les sociétés admissibles peuvent recevoir le montant complet à titre de remboursement, même si aucun impôt ontarien des sociétés n’est payable.
Le Crédit d’impôt pour l’innovation de l’Ontario est conçu pour fonctionner de concert avec les mesures incitatives fédérales de la SR&ED.
Voici comment cela fonctionne généralement :
Cela fait du CIIO une option de financement importante pour les entreprises ontariennes qui font de la R&D. L’utilisation d’outils qui associent le profil de votre entreprise aux programmes de financement peut vous aider à repérer tous les crédits et subventions auxquels vous êtes admissible.
La SR&ED repose sur l’incertitude technologique, et non sur le secteur d’activité. Les entreprises manufacturières, agroalimentaires et de technologies propres sont souvent admissibles, mais ne présentent pas de demande.
Les sociétés dont l’année d’imposition se situe autour de juin 2016 calculent souvent mal le crédit. L’utilisation d’un mauvais taux peut réduire ou retarder votre remboursement.
Le CIIO est plafonné à 240 000 $ par année pour les années d’imposition postérieures au 31 mai 2016. Les demandes dépassant cette limite seront réduites.
L’Ontario s’appuie sur les définitions fédérales de la SR&ED. Une documentation technique ou financière insuffisante peut mettre les deux crédits en péril.
Q : Le Crédit d’impôt pour l’innovation de l’Ontario est-il remboursable?
Oui. Le CIIO est entièrement remboursable, même si votre société n’a pas d’impôt ontarien des sociétés à payer (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Quel est le taux actuel du Crédit d’impôt pour l’innovation de l’Ontario?
Le taux actuel est de 8 % pour les années d’imposition qui commencent après le 31 mai 2016. Les années antérieures ou chevauchantes utilisent des taux proratisés (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Quelles dépenses sont admissibles au Crédit d’impôt pour l’innovation de l’Ontario?
Les dépenses admissibles correspondent généralement aux coûts fédéraux de la SR&ED, y compris les salaires de R&D, les matériaux et certains frais généraux.
Q : Quel est le montant maximal du Crédit d’impôt pour l’innovation de l’Ontario que je peux demander?
Pour les années d’imposition qui commencent après le 31 mai 2016, le crédit maximal est de 240 000 $ par année, sous réserve des règles de proratisation (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Puis-je demander le Crédit d’impôt pour l’innovation de l’Ontario et la SR&ED fédérale ensemble?
Oui. Le CIIO est généralement demandé en plus des crédits fédéraux de la SR&ED, en utilisant les mêmes dépenses de R&D admissibles.
Si vous souhaitez voir quels programmes de subventions et de crédits d’impôt correspondent à votre entreprise, envisagez d’utiliser un outil de recherche de financement pour gagner du temps et réduire les erreurs.
Si votre entreprise réalise de la R&D en Ontario, le Crédit d’impôt pour l’innovation de l’Ontario devrait faire partie de votre stratégie de financement. Examiner votre admissibilité à la SR&ED est souvent le moyen le plus rapide de confirmer si vous êtes admissible. Les outils de recherche de financement peuvent aider les entreprises ontariennes à voir quels crédits d’impôt et subventions correspondent à leurs activités, leurs échéanciers et leur stade de croissance.
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Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.