Interactive digital media tax credits in Canada: OIDMTC and Alberta IDMTC eligibility explained

Crédits d’impôt pour les médias numériques interactifs au Canada : admissibilité à l’OIDMTC et à l’IDMTC de l’Alberta expliquée

Si votre studio crée des jeux, des applications ou d’autres contenus interactifs, la paie est souvent votre plus grand coût. Deux crédits d’impôt provinciaux — le Crédit d’impôt de l’Ontario pour les produits multimédias interactifs numériques (OIDMTC) et le Crédit d’impôt de l’Alberta pour les médias numériques interactifs (IDMTC) — peuvent rembourser une part importante de la main-d’œuvre admissible. Chaque province fixe ses propres règles, et il est important de les suivre attentivement. Ce guide explique les crédits d’impôt pour les médias numériques interactifs afin que vous puissiez déterminer si votre entreprise canadienne est admissible et ce que vous devez préparer.

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Crédit d’impôt de l’Ontario pour les produits multimédias interactifs numériques (OIDMTC) : Qui est admissible et que pouvez-vous réclamer

L’OIDMTC est un crédit d’impôt remboursable pour les sociétés ontariennes qui créent des produits multimédias interactifs numériques admissibles (Source : Gouvernement de l’Ontario; Ontario Creates).

Principales exigences d’admissibilité

Votre entreprise doit satisfaire à toutes les conditions suivantes :

• Incorporation et contrôle
  • Être une société privée sous contrôle canadien (SPCC) telle que définie par la Loi de l’impôt sur le revenu.
• Présence en Ontario
  • Avoir un établissement permanent en Ontario.
• Produits admissibles
  • Produire des médias numériques interactifs comme des jeux vidéo, des logiciels éducatifs ou du contenu interactif pour enfants. Le produit doit permettre l’interaction de l’utilisateur.
  • Les produits principalement destinés à la communication interpersonnelle, au marketing ou à la promotion sont généralement exclus (Source : Ontario Creates).
• Lieu de production
  • Le produit doit être développé en Ontario en utilisant de la main-d’œuvre ontarienne.

Quelles dépenses sont admissibles

• Coûts de main-d’œuvre en Ontario directement liés au développement et à la production.
• Certains coûts de main-d’œuvre de tiers payés à des particuliers ou entreprises de l’Ontario, s’ils respectent les règles du programme (Source : Ontario Creates).

Montant du remboursement OIDMTC

• L’OIDMTC rembourse un pourcentage des coûts de main-d’œuvre admissibles en Ontario sous forme de crédit d’impôt remboursable.
• Il n’y a aucun plafond de financement par projet, mais seuls les coûts admissibles sont pris en compte (Source : Gouvernement de l’Ontario).

Conseil : Comme ce crédit est remboursable, vous pouvez recevoir un paiement même si votre société doit peu ou pas d’impôt des sociétés en Ontario.

Processus de demande

• Faites une demande auprès d’Ontario Creates.
• Déclarez le crédit sur votre déclaration de revenus des sociétés de l’Ontario.
• Conservez une documentation solide. Vous aurez besoin de documents comme des feuilles de temps, des contrats et une preuve de résidence en Ontario (Source : Ontario Creates).

L’outil d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à comparer les programmes par province et secteur, ce qui est utile si votre studio opère dans plus d’une région.

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Crédit d’impôt de l’Alberta pour les médias numériques interactifs (IDMTC) : Comparaison

L’IDMTC de l’Alberta est aussi un crédit d’impôt remboursable. Il vise à encourager la production de médias numériques interactifs en Alberta (Source : Gouvernement de l’Alberta).

Principales exigences d’admissibilité

Les règles de l’Alberta diffèrent de celles de l’Ontario. Pour être admissible, vous devez :

• Société admissible
  • Être une société imposable ayant des activités en Alberta.
• Production basée en Alberta
  • Le travail de développement doit être effectué en Alberta.
• Produits admissibles
  • Médias numériques interactifs comme des jeux, des simulations ou des applications numériques qui respectent les exigences de contenu de l’Alberta (Source : Gouvernement de l’Alberta).

Coûts admissibles et niveau de soutien

• L’IDMTC couvre les coûts de main-d’œuvre admissibles en Alberta.
• Le crédit est remboursable et correspond à un pourcentage de la main-d’œuvre admissible, selon les lignes directrices de l’Alberta (Source : Gouvernement de l’Alberta).

Principales différences avec l’OIDMTC

• Organisme gestionnaire : Gouvernement de l’Alberta, et non Ontario Creates.
• Tests de produits : Chaque province a ses propres règles sur le contenu admissible.
• Règles de cumul : L’Alberta et l’Ontario ont des règles différentes pour le cumul des crédits. Vérifiez avant de planifier l’utilisation des deux.

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Comment faire une demande de crédits d’impôt pour les médias numériques interactifs

Faire une demande de crédit d’impôt exige de la planification et une tenue de dossiers rigoureuse. Voici ce que vous devez savoir :

1. Vérifiez l’admissibilité tôt. Assurez-vous que votre société répond à toutes les exigences provinciales avant de lancer votre projet.
2. Rassemblez les documents. Conservez les contrats, les registres de paie et la preuve que le travail a été effectué dans la bonne province.
3. Faites une demande auprès de l’organisme gestionnaire. En Ontario, faites une demande via Ontario Creates. En Alberta, faites une demande via le portail du gouvernement de l’Alberta.
4. Déclarez sur votre déclaration provinciale de revenus des sociétés. Réclamez le crédit après la fin de l’année de votre projet.
5. Répondez aux vérifications. Soyez prêt à répondre aux questions ou à fournir des documents supplémentaires si l’organisme le demande.

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Erreurs courantes à éviter

1. Supposer que les produits marketing sont admissibles
   Les publicités interactives, sites Web corporatifs et outils promotionnels sont souvent exclus. L’objectif de votre produit est important.

2. Documentation de la main-d’œuvre insuffisante
   L’absence de feuilles de temps ou des ententes de sous-traitance peu claires sont des raisons courantes de réduction ou de retard.

3. Incorporation trop tardive
   Les deux crédits exigent une société admissible. Les propriétaires uniques ne sont pas admissibles.

4. Ignorer les règles de cumul
   Certains crédits d’impôt et subventions peuvent réduire les dépenses admissibles. Vérifiez les interactions dès le début.

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Foire aux questions

Q : Le crédit d’impôt de l’Ontario pour les produits multimédias interactifs numériques est-il remboursable?
Oui. L’OIDMTC est un crédit d’impôt remboursable pour les sociétés ontariennes, donc vous pouvez recevoir un paiement même si vous devez peu ou pas d’impôt des sociétés en Ontario (Source : Gouvernement de l’Ontario).

Q : Les jeunes entreprises peuvent-elles demander l’OIDMTC?
Oui. Il n’y a aucune exigence de revenu minimal. Les jeunes entreprises doivent être incorporées, sous contrôle canadien et respecter les règles sur le produit et la main-d’œuvre (Source : Ontario Creates).

Q : Quels types de produits sont exclus de l’OIDMTC?
Les produits principalement destinés à la publicité, au marketing ou à la communication interpersonnelle ne sont généralement pas admissibles (Source : Ontario Creates).

Q : L’IDMTC de l’Alberta a-t-il un plafond de financement par projet?
L’Alberta calcule le soutien selon les coûts de main-d’œuvre admissibles selon les règles du programme. Vérifiez toujours les limites actuelles auprès de la province avant de budgéter (Source : Gouvernement de l’Alberta).

Q : Peut-on combiner l’OIDMTC avec le SR&ED?
Parfois, oui — mais les mêmes coûts ne peuvent pas être réclamés deux fois. Le SR&ED peut aussi réduire le montant admissible à l’OIDMTC (Source : Ontario Creates).

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Peut-on réclamer à la fois l’OIDMTC et l’IDMTC de l’Alberta?

Vous ne pouvez pas réclamer la même dépense de main-d’œuvre deux fois. Si votre studio a des équipes dans les deux provinces, vous pouvez réclamer la main-d’œuvre ontarienne sous l’OIDMTC et la main-d’œuvre albertaine sous l’IDMTC. Assurez-vous simplement de bien séparer et documenter les coûts (Source : Gouvernement de l’Ontario; Gouvernement de l’Alberta).

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Voir aussi (guides connexes)

• Comment vérifier l’admissibilité aux crédits d’impôt pour les médias et le journalisme au Québec
• Crédits d’impôt pour le journalisme ou subventions au Canada : ce que les entreprises médiatiques doivent savoir
• Crédits d’impôt ou subventions pour la formation des employés en Colombie-Britannique

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Prochaines étapes

Les crédits d’impôt pour les médias numériques interactifs peuvent rembourser une grande partie de la paie admissible, mais seulement si vous suivez les règles à la lettre. GrantHub suit les crédits d’impôt et subventions provinciaux et fédéraux actifs partout au Canada. Vérifiez lesquels conviennent à votre entreprise et voyez comment l’OIDMTC ou l’IDMTC de l’Alberta pourraient soutenir votre studio.