De nombreuses entreprises canadiennes passent à côté de financements disponibles parce qu’elles ne savent pas si elles peuvent combiner plusieurs programmes. D’autres cumulent les subventions de façon incorrecte et font face à des récupérations plusieurs mois plus tard. La bonne nouvelle : il est permis de cumuler plusieurs subventions et crédits d’impôt au Canada—à condition de suivre attentivement les règles de chaque programme et de déclarer toutes vos sources de financement dès le départ.
Si vous respectez les règles, cumuler subventions et crédits d’impôt peut considérablement réduire vos coûts directs. Si vous ne les respectez pas, vous risquez des demandes de remboursement, une réduction de vos crédits d’impôt ou une inadmissibilité à de futurs financements.
« Cumuler » signifie utiliser plus d’un programme de financement public pour soutenir la même entreprise ou le même projet. Cela peut inclure :
Le cumul n’est pas automatiquement interdit. Ce qui compte, c’est la façon dont chaque programme définit les coûts admissibles et le maximum d’aide gouvernementale.
La plupart des programmes canadiens appliquent une limite maximale de cumul, souvent exprimée en pourcentage des coûts admissibles du projet. Par exemple, un programme peut permettre jusqu’à 75 % ou 100 % des dépenses admissibles couvertes par du financement public (Source : Gouvernement du Canada, Innovation, Sciences et Développement économique Canada).
Si vous dépassez cette limite, le bailleur de fonds peut réduire votre paiement ou récupérer des fonds déjà versés.
L’un des programmes les plus souvent cumulés est le programme NRC IRAP Advisory Services.
Principes de NRC IRAP :
Le financement IRAP peut souvent être cumulé avec :
Cependant, IRAP exige que vous déclariez toute autre aide gouvernementale liée au même projet. Si le financement combiné dépasse la limite permise, IRAP réduira sa contribution—et non l’inverse (Source : Conseil national de recherches du Canada).
Utiliser des outils comme le filtre d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à sélectionner les programmes par province, secteur et type de financement avant de soumettre votre demande, ce qui facilite le cumul conforme.
Les crédits d’impôt sont traités différemment des subventions, mais ils comptent tout de même comme aide gouvernementale dans de nombreux cas.
Voici la règle générale utilisée dans les programmes fédéraux et provinciaux :
Par exemple, si vous recevez une subvention qui couvre une partie du salaire d’un employé, vous ne pouvez généralement pas réclamer un crédit d’impôt sur cette même portion de salaire (Source : Agence du revenu du Canada).
C’est là que commencent de nombreuses récupérations—les entreprises réclament le crédit d’impôt complet sans soustraire les coûts financés par une subvention.
Suivez ces règles pour éviter les récupérations :
Si deux programmes financent les salaires, répartissez les coûts clairement. Si l’un finance l’équipement et l’autre la main-d’œuvre, le cumul est généralement plus simple.
Croire que les crédits d’impôt ne comptent pas comme aide gouvernementale
Ils comptent souvent. Plusieurs programmes exigent d’inclure les crédits d’impôt dans le calcul du cumul.
Ne pas informer les bailleurs de fonds après l’approbation
Obtenir un nouveau financement sans en informer les bailleurs de fonds existants peut entraîner des récupérations rétroactives.
Double déclaration de la même dépense
Déclarer le même dollar de salaire ou d’équipement sous deux programmes est l’une des façons les plus rapides de perdre du financement.
Ignorer les règles de réconciliation finale
Certains programmes réévaluent le cumul après la fin du projet, et non au moment de la demande.
Q : Le cumul de subventions est-il légal au Canada ?
Oui. Le cumul de subventions est légal et courant, tant que vous respectez les limites de cumul de chaque programme et déclarez toutes vos sources de financement (Source : Gouvernement du Canada).
Q : Peut-on cumuler subventions et crédits d’impôt ?
Habituellement oui, mais les dépenses financées par une subvention réduisent souvent le montant que vous pouvez réclamer en crédit d’impôt. Ajustez toujours les coûts admissibles en conséquence (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Que se passe-t-il si vous dépassez une limite de cumul ?
Le bailleur de fonds peut réduire les paiements futurs ou récupérer des fonds déjà versés. Dans certains cas, cela peut aussi affecter votre admissibilité à d’autres programmes.
Q : Les subventions provinciales et fédérales comptent-elles ensemble ?
Oui. La plupart des programmes considèrent l’aide gouvernementale totale, pas seulement le financement provenant du même palier de gouvernement.
Q : Quand les récupérations surviennent-elles généralement ?
La plupart des récupérations surviennent lors du rapport final, des audits ou des vérifications de crédits d’impôt—souvent plusieurs mois après que l’argent ait été dépensé.
Cumuler subventions et crédits d’impôt sans risque repose sur la planification avant la demande, et non sur la correction des problèmes après coup. GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt partout au Canada. Vérifiez ceux qui correspondent à votre profil d’entreprise et voyez comment ils peuvent fonctionner ensemble sans risquer de récupérations.
Voir aussi :
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.