Les coûts d’embauche représentent un défi majeur pour les petites entreprises canadiennes. Les subventions salariales peuvent alléger ce fardeau, et certains employeurs peuvent combiner des programmes fédéraux et provinciaux pour économiser davantage. Lorsqu’elle est bien effectuée, la combinaison de subventions salariales peut couvrir de 50 % à 100 % des salaires admissibles, selon le programme et la province (Source : Gouvernement du Canada; Conseil des ressources humaines du secteur culturel). Cependant, une couverture de 100 % est rare et généralement réservée aux organismes sans but lucratif ou à des situations spécifiques.
Ce guide vous offre des instructions claires sur le fonctionnement du cumul au Canada, les règles les plus importantes et comment éviter les erreurs coûteuses de double financement.
Cumuler les subventions salariales signifie utiliser plus d’un programme de financement canadien pour le même employé, tant que le financement combiné n’excède pas 100 % des coûts salariaux admissibles et que chaque programme le permet.
La plupart des subventions salariales canadiennes suivent deux règles principales :
Certains programmes permettent clairement le cumul. D’autres le restreignent. Vérifiez toujours les détails de chaque programme canadien.
Canada Summer Jobs est une subvention salariale fédérale populaire.
Détails clés :
CSJ peut être combiné avec des incitatifs provinciaux ou municipaux à l’embauche, mais le financement total ne peut pas dépasser les coûts salariaux réels. Les employeurs doivent déclarer toutes les sources de financement supplémentaires.
Le Student Work Placement Program est une subvention salariale fédérale offerte par des partenaires sectoriels, dont le Conseil des ressources humaines du secteur culturel (CHRC).
Détails clés (volet CHRC) :
SWPP peut souvent être combiné avec des incitatifs provinciaux à l’emploi, à condition que le financement combiné demeure dans la limite de 100 % des salaires admissibles.
Chaque province canadienne offre ses propres programmes d’emploi. Ceux-ci ciblent souvent :
La plupart des programmes provinciaux permettent le cumul avec les subventions salariales fédérales, mais plusieurs réduiront leur contribution si le financement fédéral couvre déjà une partie des salaires.
Important : Les provinces peuvent calculer les coûts admissibles différemment. Certaines incluent les cotisations obligatoires de l’employeur (comme le RPC et l’AE), d’autres non.
L’outil de recherche GrantHub vous aide à trouver rapidement les programmes pour votre province et votre main-d’œuvre. C’est une façon utile de comparer vos options et de vérifier quels programmes permettent le cumul.
Commencez par le programme fédéral
Les programmes fédéraux comme CSJ ou SWPP définissent généralement la base de la couverture salariale.
Identifiez les bonifications provinciales ou municipales
Cherchez des incitatifs qui permettent un financement partiel en plus du soutien fédéral.
Vérifiez attentivement les clauses de cumul
Portez attention à des formulations comme « l’aide gouvernementale totale ne doit pas dépasser 100 % ».
Déclarez tout
Ne pas déclarer tout le financement peut entraîner des remboursements ou une inadmissibilité.
Suivez les salaires par employé
Gardez des dossiers de paie clairs indiquant quel programme a couvert quels coûts.
Supposer que le cumul est automatique
Certains programmes ne permettent pas le cumul, même si d’autres le permettent.
Dépasser 100 % des coûts salariaux
Même un léger dépassement peut entraîner un remboursement.
Oublier les limites de taille d’employeur
Des programmes comme Canada Summer Jobs limitent les entreprises privées à 50 employés ou moins.
Combiner des programmes incompatibles
Les programmes de secours d’urgence canadiens, tels que la Subvention salariale d’urgence du Canada (CEWS), les compensations d’assurance et les subventions de formation ont souvent des règles différentes et ne sont pas toujours cumulables. En savoir plus sur CEWS ici.
Q : Puis-je cumuler deux subventions salariales fédérales pour le même employé ?
Habituellement non. La plupart des programmes fédéraux interdisent le cumul avec d’autres subventions salariales fédérales pour les mêmes salaires (Source : EDSC).
Q : Les subventions salariales peuvent-elles couvrir plus que le salaire minimum ?
Oui, mais la plupart des programmes plafonnent le remboursement à un pourcentage des salaires ou à un montant maximal. Tout salaire supplémentaire est payé par l’employeur.
Q : Dois-je demander les deux programmes en même temps ?
Pas toujours. Certains employeurs obtiennent d’abord le financement fédéral, puis demandent les bonifications provinciales une fois l’emploi confirmé.
Q : Les subventions salariales sont-elles considérées comme un revenu imposable ?
En général oui. Les subventions salariales sont habituellement traitées comme un revenu d’entreprise. Vérifiez avec votre comptable (Source : CHRC).
Q : Que se passe-t-il si mon employé quitte plus tôt ?
Le financement est généralement calculé au prorata. Vous devrez peut-être retourner les fonds non utilisés.
Cumuler les subventions salariales fédérales et provinciales peut réduire vos coûts d’embauche, mais seulement si vous respectez les règles de chaque programme. Le meilleur mélange dépend de votre province, du type d’employé et de la taille de votre entreprise.
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