Beaucoup d’entreprises canadiennes passent à côté de financement parce qu’elles pensent qu’on ne peut utiliser qu’un seul programme à la fois. Au Canada, il est souvent possible de combiner subventions, crédits d’impôt et prêts—si vous respectez les règles. Le plus grand risque est la double comptabilisation, qui survient lorsqu’une même dépense est financée deux fois par un soutien gouvernemental.
Comprendre comment fonctionne le cumul peut vous aider à maximiser votre financement. Par exemple, le crédit d’impôt fédéral pour la RS&DE peut rembourser jusqu’à 35 % des coûts admissibles en R-D pour certaines entreprises canadiennes (Source : Agence du revenu du Canada). Mais vous ne bénéficiez pleinement de cet avantage que si vous le coordonnez correctement avec d’autres sources de financement.
Cumuler signifie utiliser plus d’un programme de financement gouvernemental canadien pour le même projet, mais pas pour la même dépense. La plupart des bailleurs de fonds canadiens permettent le cumul, mais ils limitent l’aide gouvernementale totale (AGT) que vous pouvez recevoir.
Voici comment les trois principaux types de financement canadien fonctionnent ensemble :
Exemple : Crédit d’impôt RS&DE
Le Programme d’encouragement fiscal à la recherche scientifique et au développement expérimental (RS&DE) soutient les travaux de R-D admissibles au Canada par des crédits d’impôt à l’investissement et des déductions de revenu (Source : Agence du revenu du Canada).
Faits saillants :
Les prêts traditionnels garantis par le gouvernement au Canada ne déclenchent habituellement pas les règles de double comptabilisation puisqu’ils doivent être remboursés. Cela en fait de bons compléments aux subventions et crédits pour les entreprises canadiennes.
Voici une façon pratique pour les entreprises canadiennes de structurer un cumul de financement conforme :
Divisez clairement le budget de votre projet :
Chaque dollar ne doit être réclamé qu’une seule fois.
De nombreuses subventions canadiennes plafonnent le financement gouvernemental total à 75 %–90 % des coûts admissibles. Si vous dépassez la limite, le bailleur de fonds peut réduire ou récupérer le financement.
Vérifiez toujours :
Des outils comme le filtre d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les programmes canadiens par province, secteur et type de financement en quelques secondes.
Les bailleurs de fonds et l’ARC s’attendent à :
Une mauvaise documentation est l’un des moyens les plus rapides de déclencher une vérification.
Réclamer le même salaire dans deux programmes
Même si les deux programmes permettent de réclamer des salaires, vous devez attribuer des employés ou des heures spécifiques à chaque source de financement.
Oublier de déclarer d’autres financements gouvernementaux
La plupart des ententes de subvention canadiennes exigent une divulgation complète. Omettre cette étape peut entraîner des demandes de remboursement.
Croire que les prêts réduisent les demandes RS&DE
Les prêts remboursables ne réduisent généralement pas l’admissibilité à la RS&DE. Les subventions le font presque toujours.
Attendre la période des impôts pour penser au cumul
Les décisions de cumul doivent être prises à l’étape de la planification du projet, pas une fois l’argent dépensé.
Q : Cumuler les subventions canadiennes est-il légal ?
Oui. La plupart des programmes canadiens permettent le cumul, tant que vous respectez les limites d’aide gouvernementale totale et que vous ne réclamez pas la même dépense deux fois.
Q : Qu’est-ce que la double comptabilisation ?
La double comptabilisation survient lorsqu’un même coût (par exemple, le salaire d’un employé) est remboursé par plus d’un programme gouvernemental.
Q : Les crédits d’impôt comptent-ils comme financement gouvernemental ?
Oui. Les crédits d’impôt remboursables et non remboursables sont considérés comme une aide gouvernementale et doivent être inclus dans les calculs de cumul.
Q : Les jeunes entreprises peuvent-elles cumuler subventions et RS&DE ?
Oui. De nombreuses jeunes entreprises canadiennes utilisent les subventions pour l’embauche ou l’équipement et la RS&DE pour le développement interne, tant que les coûts sont clairement séparés (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Les programmes provinciaux et fédéraux sont-ils traités différemment ?
Ils sont combinés lors du calcul de l’aide gouvernementale totale. Le soutien fédéral et provincial compte ensemble dans le même plafond.
Cumuler les subventions, crédits d’impôt et prêts canadiens fonctionne mieux lorsque vous planifiez tôt et suivez vos coûts de près. GrantHub suit des centaines de programmes de subventions et de financement actifs à travers le Canada—vérifier lesquels conviennent à votre profil d’entreprise peut vous aider à bâtir un cumul conforme en toute confiance. Vous pouvez aussi utiliser GrantHub pour comparer l’admissibilité et les dates limites des nouveaux programmes dès leur lancement.
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.