De nombreuses entreprises constituées en société à Terre-Neuve-et-Labrador paient plus d’impôt sur les sociétés que nécessaire. Le crédit d’impôt pour petites entreprises à Terre-Neuve-et-Labrador réduit le taux provincial de l’impôt sur le revenu des sociétés à 2,5 % sur le revenu admissible, comparativement au taux général de 15 % (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador, ministère des Finances). Si votre entreprise est admissible, cet écart peut vous faire économiser des dizaines de milliers de dollars chaque année.
Ce guide explique qui est admissible, comment fonctionne le crédit et ce que vous devez faire pour le demander correctement.
Malgré son nom, ce programme n’est pas une subvention remboursable ni un chèque. Il s’agit d’un taux provincial réduit de l’impôt sur le revenu des sociétés pour les petites entreprises admissibles.
Voici comment cela fonctionne :
Si votre société est admissible, le taux réduit de 2,5 % s’applique automatiquement lorsque vous produisez votre déclaration de revenus des sociétés (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador, ministère des Finances).
Pour être admissible au crédit d’impôt pour petites entreprises à Terre-Neuve-et-Labrador, votre entreprise doit respecter toutes les conditions suivantes.
Ce crédit s’applique par l’entremise du régime de l’impôt sur le revenu des sociétés, et non de l’impôt sur le revenu des particuliers (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador, ministère des Finances).
Seul le revenu d’entreprise exploitée activement est admissible. Cela comprend généralement les revenus provenant :
Cela n’inclut pas :
Si votre société gagne à la fois des revenus actifs et passifs, seule la portion active peut être admissible au taux réduit (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador, ministère des Finances).
Cela signifie que la structure de votre entreprise est importante. Les sociétés sous contrôle commun ne peuvent pas chacune bénéficier d’une limite distincte.
Des outils comme l’outil de jumelage d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les programmes par province et par structure d’entreprise en quelques secondes, surtout si vous n’êtes pas certain que votre société est admissible.
Voici un exemple simple :
Économies totales d’impôt provincial : 37 500 $
Ces économies se répètent chaque année tant que votre entreprise demeure admissible (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador, ministère des Finances).
Ce crédit s’adresse uniquement aux entreprises constituées en société. De nombreux propriétaires passent à côté parce qu’ils ne se sont pas encore constitués en société.
Le revenu passif n’est pas admissible. Une classification incorrecte peut entraîner des nouvelles cotisations ou des pénalités.
Si vous détenez plusieurs sociétés, la limite de 500 000 $ peut être partagée. Ignorer cet aspect peut réduire votre avantage.
Une fois que votre revenu dépasse 500 000 $, l’excédent est imposé à 15 %. La planification fiscale devient plus importante à mesure que vous prenez de l’expansion.
Q : Le crédit d’impôt pour petites entreprises est-il remboursable?
Non. Il s’agit d’un taux d’imposition réduit, et non d’un crédit remboursable ou versé en espèces. Il réduit le montant d’impôt que vous devez (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador, ministère des Finances).
Q : Dois-je présenter une demande distincte pour ce crédit?
Non. Si vous êtes admissible, le taux réduit s’applique lorsque vous produisez votre déclaration de revenus des sociétés T2.
Q : Ce crédit s’applique-t-il chaque année?
Oui. Le taux d’imposition des petites entreprises s’applique annuellement tant que votre société continue de respecter les critères d’admissibilité.
Q : Que se passe-t-il si mon revenu dépasse 500 000 $?
Seuls les premiers 500 000 $ sont imposés à 2,5 %. Tout revenu au-delà de ce seuil est imposé au taux général de 15 %.
Q : Comment le taux d’imposition des petites entreprises de T.-N.-L. se compare-t-il à celui des autres provinces?
À 2,5 %, Terre-Neuve-et-Labrador affiche l’un des taux provinciaux d’imposition des petites entreprises les plus bas au Canada (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador, ministère des Finances).
Le crédit d’impôt pour petites entreprises à Terre-Neuve-et-Labrador est l’un des moyens les plus fiables de réduire votre facture fiscale récurrente, mais il ne représente qu’une partie de l’ensemble des possibilités de financement. GrantHub suit des centaines de subventions et de crédits d’impôt actifs partout au Canada, y compris des incitatifs provinciaux qui peuvent se cumuler avec des économies d’impôt. Vérifier quels programmes correspondent au profil de votre entreprise peut vous aider à conserver davantage de liquidités dans votre société, année après année.
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