Lever du capital est difficile pour les entreprises communautaires et rurales. Pour aider, plusieurs provinces offrent des crédits d’impôt pour investissement communautaire et régional. Ces crédits récompensent les investisseurs qui injectent des fonds dans des entreprises locales. Si votre entreprise est située au Manitoba ou dans les provinces de l’Atlantique, ces programmes peuvent vous aider à attirer du financement par actions—si vous respectez les exigences.
Ce guide explique comment être admissible et ce que les investisseurs attendent. Il met aussi en lumière les erreurs fréquentes des entreprises. L’information est basée sur des données réelles provenant des gouvernements provinciaux.
Les crédits d’impôt pour investissement communautaire et régional sont des crédits d’impôt provinciaux sur le revenu. Ce sont les investisseurs qui réclament les crédits, pas les entreprises. Votre rôle est de vous qualifier comme entreprise approuvée afin de pouvoir émettre des actions admissibles.
Il existe deux principaux programmes à connaître :
Chaque programme a ses propres règles d’admissibilité, taux de crédit et étapes d’approbation. Vous devez être admissible avant de lever des fonds.
Le Community Enterprise Development Tax Credit aide les entreprises manitobaines à lever du capital-actions auprès d’investisseurs locaux. Les investisseurs peuvent recevoir un crédit d’impôt provincial remboursable allant jusqu’à 45 % (Source : Gouvernement du Manitoba).
Pour être admissible au CEDTC, votre entreprise doit :
Il y a aussi un plafond à vie de 3 millions $ sur le capital levé dans le cadre du programme (Source : Gouvernement du Manitoba).
Vos investisseurs doivent respecter ces limites :
Cette structure est particulièrement attrayante pour les investisseurs communautaires et les sociétés locales.
Dans les provinces de l’Atlantique, le Small Business Investor Tax Credit du Nouveau-Brunswick est un incitatif régional majeur à l’investissement.
Les investissements admissibles reçoivent :
Le crédit d’impôt maximal par investissement est de 125 000 $ (Source : Gouvernement du Nouveau-Brunswick).
Pour être admissible, votre entreprise doit :
Ce crédit est non remboursable et s’applique contre l’impôt provincial sur le revenu.
Chaque province a son propre processus, mais les étapes sont similaires. Utilisez cette liste pour commencer :
Confirmez la structure de votre entreprise
La plupart des programmes exigent une société canadienne imposable ou une coopérative.
Vérifiez les limites de taille et d’emplacement
Consultez les plafonds d’actifs, le nombre d’employés et les exigences de résidence provinciale.
Préparez un plan d’investissement
Expliquez comment le capital soutiendra votre entreprise et le développement économique local.
Demandez l’approbation provinciale
Vous devez être approuvé avant d’émettre des actions admissibles.
Levez des fonds dans les limites du programme
Respectez les plafonds à vie et les limites pour les investisseurs.
Si vous souhaitez comparer ces programmes à d’autres, l’outil de correspondance d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à filtrer les crédits d’impôt et subventions par province et secteur.
Lever des fonds avant l’approbation
Les actions émises avant l’approbation provinciale ne sont pas admissibles.
Dépasser les limites pour les investisseurs
Si un investisseur reçoit une part trop importante, toute l’émission peut être disqualifiée.
Oublier les règles de résidence des employés
L’exigence de 25 % d’employés résidents au Manitoba est souvent négligée.
Croire que toutes les provinces de l’Atlantique sont identiques
Chaque province gère son propre programme, avec des règles et taux de crédit différents.
Q : Les entreprises reçoivent-elles le crédit d’impôt directement?
Non. Le crédit d’impôt va aux investisseurs. Votre entreprise en bénéficie indirectement en rendant l’investissement plus attrayant (Source : Gouvernement du Manitoba; Gouvernement du Nouveau-Brunswick).
Q : Les sociétés peuvent-elles investir et réclamer ces crédits?
Oui. Le Manitoba et le Nouveau-Brunswick permettent aux sociétés d’investir, mais les taux et plafonds diffèrent (Source : lignes directrices des programmes provinciaux).
Q : Ces crédits sont-ils remboursables?
Le CEDTC du Manitoba est remboursable. Le Small Business Investor Tax Credit du Nouveau-Brunswick est non remboursable (Source : gouvernements provinciaux).
Q : Peut-on combiner ces crédits d’impôt avec des subventions?
Dans bien des cas, oui. Le cumul est permis, mais vous devez divulguer les autres sources de financement lors de l’approbation (Source : FAQ du Gouvernement du Nouveau-Brunswick).
Q : Combien de temps prend l’approbation?
Les délais varient selon la province et le volume de demandes. L’approbation peut prendre plusieurs semaines, alors prévoyez à l’avance avant de lever des fonds.
GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt à travers le Canada—voyez lesquels correspondent à votre profil d’entreprise.
Les crédits d’impôt pour investissement communautaire et régional peuvent rendre le financement par actions accessible aux petites entreprises et entreprises rurales, mais seulement si vous êtes admissible d’abord. Voici une liste d’actions pour vous aider à avancer :
Comparer les programmes provinciaux peut vous faire gagner temps et énergie. GrantHub aide les entreprises canadiennes à trouver et comparer crédits d’impôt et subventions, pour que vous puissiez vous concentrer sur la croissance de votre entreprise et le soutien à votre communauté.
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