Démarrer une société en Nouvelle-Écosse peut être coûteux, surtout lorsqu’on tient compte de l’impôt sur le revenu des sociétés. Il existe toutefois une option en Nouvelle-Écosse qui peut réduire considérablement ce coût pour les nouvelles sociétés admissibles. Il s’agit de la Déduction pour les nouvelles petites entreprises. Pour les entreprises admissibles, cette déduction peut réduire à zéro le taux d’impôt provincial sur le revenu des sociétés de la Nouvelle-Écosse pendant une période pouvant aller jusqu’à trois ans après l’incorporation, selon les lignes directrices les plus récentes du ministère des Finances et du Conseil du Trésor de la Nouvelle-Écosse.
Ce guide explique le fonctionnement de la déduction, qui est admissible et comment l’utiliser dans le cadre de votre stratégie fiscale pour une nouvelle entreprise en Nouvelle-Écosse.
La Déduction pour les nouvelles petites entreprises est une mesure provinciale d’impôt sur le revenu des sociétés conçue pour les entreprises nouvellement constituées en Nouvelle-Écosse. Elle n’offre pas de financement en espèces. Elle réduit plutôt le montant d’impôt provincial sur le revenu des sociétés que vous devez payer.
Pour de nombreuses jeunes entreprises, cette déduction constitue un moyen clair de réduire l’impôt sur le revenu des sociétés au cours des premières années de croissance.
Pour être admissible, votre société doit respecter à la fois les exigences provinciales et fédérales.
Votre entreprise doit :
Certains types d’entreprises sont exclus de la déduction :
Si vous incorporez simplement une entreprise individuelle existante, vous ne serez généralement pas admissible.
Pour les entreprises admissibles, les économies sont claires.
Votre société peut toujours devoir payer l’impôt fédéral sur le revenu des sociétés, mais vous ne payez pas la portion provinciale au cours de ces trois premières années si vous êtes admissible.
L’outil de vérification d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à confirmer si votre société et votre structure d’employés respectent les règles de la déduction avant de produire votre déclaration de revenus.
Il n’existe pas de processus de demande distinct pour cette déduction.
Si votre entreprise cesse de respecter les critères au cours d’une année donnée, vous ne pouvez pas demander la déduction pour cette année-là.
Bien que la Déduction pour les nouvelles petites entreprises soit une option solide, elle est plus efficace lorsqu’elle s’inscrit dans une stratégie globale :
Pour des programmes de soutien connexes, consultez :
Incorporer une entreprise existante en supposant être admissible
Si la société exerce essentiellement la même activité qu’auparavant, la déduction est généralement refusée.
Ne pas respecter l’exigence relative aux employés
Vous devez avoir au moins deux employés. Au moins un ne doit pas être lié aux actionnaires.
Ignorer les règles d’admissibilité fédérales
Si vous n’êtes pas admissible à la Déduction pour petites entreprises fédérale, vous ne pouvez pas demander la déduction provinciale.
Supposer qu’il s’agit d’une subvention en espèces
Il s’agit d’une réduction d’impôt, et non d’un financement versé dans votre compte bancaire.
Q : La Déduction pour les nouvelles petites entreprises élimine-t-elle tout l’impôt des sociétés?
Non. Elle élimine l’impôt sur le revenu des sociétés de la Nouvelle-Écosse, mais l’impôt fédéral des sociétés s’applique toujours (Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse).
Q : Pendant combien de temps une entreprise peut-elle demander la déduction?
Les sociétés admissibles peuvent la demander pour les trois premières années d’imposition suivant l’incorporation (Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse).
Q : La déduction est-elle considérée comme un revenu imposable?
Non. Il s’agit d’une réduction d’impôt et non d’un financement en espèces; elle n’est donc pas considérée comme un revenu imposable (Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse).
Q : Une ancienne entreprise individuelle peut-elle être admissible après l’incorporation?
En général, non, si la société exerce essentiellement la même activité avec les mêmes propriétaires ou des propriétaires liés (Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse).
Q : Les sociétés de services professionnels sont-elles admissibles?
Non. Certaines pratiques professionnelles, notamment les avocats, les médecins et les comptables, sont exclues (Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse).
Réduire l’impôt sur le revenu des sociétés pour les nouvelles entreprises en Nouvelle-Écosse commence par une structuration adéquate de votre société dès le premier jour. La Déduction pour les nouvelles petites entreprises peut éliminer l’impôt provincial des sociétés pendant trois ans si vous respectez les règles. Assurez-vous de vérifier les lignes directrices d’admissibilité à jour, car les détails du programme peuvent changer.
GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de mesures fiscales partout au Canada, y compris des mesures fiscales provinciales. Cela peut vous aider à déterminer quelles options correspondent à votre profil d’entreprise avant de produire votre déclaration ou de vous incorporer. Pour les jeunes entreprises de la Nouvelle-Écosse, vérifier votre admissibilité tôt peut vous faire économiser du temps et de l’argent.
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