Si vous souhaitez transformer de la recherche universitaire ou publique en entreprise au Québec, le processus est plus simple que ce que plusieurs fondateurs imaginent. Le Québec dispose d’un programme officiel appelé le Congé d’impôt pour une nouvelle entreprise créée afin de commercialiser une propriété intellectuelle (PI), qui aide les chercheurs et les entrepreneurs à essaimer la recherche issue des universités. Il existe également un congé d’impôt généreux pour les nouvelles entreprises créées afin de commercialiser la propriété intellectuelle. Si vous structurez votre startup correctement, vous pouvez payer moins d’impôt sur le revenu des sociétés au Québec pendant une période pouvant aller jusqu’à 10 ans, tout en amenant la recherche sur le marché.
(Source : Gouvernement du Québec)
La commercialisation de la recherche universitaire au Québec suit une série d’étapes claires. Les connaître tôt vous aide à demeurer admissible aux principaux programmes fiscaux.
La plupart des universités et des centres de recherche publics du Québec détiennent la PI créée par leurs chercheurs. Avant de constituer votre startup, vous devez :
Ce lien avec la recherche publique est une exigence clé du congé d’impôt québécois pour la commercialisation de la PI.
(Source : Ministère de l’Économie et de l’Innovation)
Pour être admissible au congé d’impôt, votre entreprise doit respecter les règles suivantes :
Vous ne pouvez pas réutiliser une société existante ni acheter une entreprise déjà en activité. Cela pourrait vous rendre non admissible.
(Source : Gouvernement du Québec)
Les revenus de votre startup doivent provenir presque entièrement d’activités de commercialisation admissibles, par exemple :
Si vous exploitez des activités parallèles ou offrez des services de consultation non liés, vous pourriez perdre votre admissibilité.
(Source : Gouvernement du Québec)
L’un des meilleurs incitatifs pour les startups axées sur la recherche est le Congé d’impôt pour une nouvelle entreprise créée afin de commercialiser une propriété intellectuelle.
Ce congé d’impôt s’applique uniquement à l’impôt québécois. Vous devez tout de même payer l’impôt fédéral des sociétés.
(Source : Gouvernement du Québec)
Pour être admissible, votre startup doit :
(Source : Ministère de l’Économie et de l’Innovation)
Visitez GrantHub pour vérifier votre admissibilité aux programmes fiscaux du Québec et du fédéral. Cela vous aide à éviter des erreurs coûteuses avant le lancement.
La plupart des entreprises dérivées universitaires qui réussissent au Québec utilisent une structure semblable :
Cette structure favorise à la fois la commercialisation et la conformité aux règles fiscales.
(Source : Gouvernement du Québec)
Commencer les activités avant d’avoir licencié la PI
Faire des affaires sans droits de PI appropriés peut entraîner une perte d’admissibilité et des risques juridiques.
Ajouter trop tôt des revenus non liés
Si votre startup génère des revenus provenant d’activités non liées à la PI, vous pouvez perdre le congé d’impôt.
Utiliser une société existante
Le programme exige une nouvelle entreprise. Le transfert d’actifs provenant d’une entreprise existante est étroitement examiné.
Penser que l’allègement fiscal fédéral est inclus
Le congé d’impôt s’applique uniquement à l’impôt québécois. Vous devez toujours payer l’impôt fédéral des sociétés.
(Source : Gouvernement du Québec)
Q : Combien de temps dure le congé d’impôt du Québec ?
Jusqu’à 10 ans, tant que votre entreprise continue de respecter les conditions d’admissibilité chaque année. Une conformité continue est requise.
(Source : Gouvernement du Québec)
Q : Le congé d’impôt s’applique-t-il à l’impôt fédéral des sociétés ?
Non. Il s’applique uniquement à l’impôt sur le revenu des sociétés du Québec. Les impôts fédéraux demeurent payables.
(Source : Gouvernement du Québec)
Q : Quels types de PI sont admissibles au congé d’impôt ?
La PI admissible doit provenir de recherches menées dans des universités ou des centres de recherche publics du Québec, y compris les travaux réalisés dans le cadre d’un emploi ou d’études universitaires.
(Source : Ministère de l’Économie et de l’Innovation)
Q : Une entreprise qui a acheté une PI d’une autre entreprise peut-elle être admissible ?
Généralement non. Le programme vise les nouvelles entreprises qui commercialisent de la recherche publique, et non la PI acquise auprès d’une entreprise privée existante.
(Source : Gouvernement du Québec)
Q : Le congé d’impôt est-il considéré comme un revenu imposable ?
Non, il s’agit d’une exonération d’impôt sur le revenu, mais elle peut interagir avec d’autres crédits d’impôt et incitatifs fiscaux du Québec. Un avis fiscal professionnel est recommandé.
(Source : Gouvernement du Québec)
Après la FAQ, il est utile de savoir que GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de mesures fiscales partout au Canada, y compris les mesures québécoises liées à la commercialisation de la recherche.
La commercialisation de la recherche universitaire au Québec fonctionne le mieux lorsque votre PI, la structure de votre entreprise et votre modèle de revenus respectent les règles des programmes dès le départ. Avant de constituer votre société ou de signer des ententes, confirmez quelles mesures fiscales et quelles subventions correspondent à votre situation. GrantHub vous aide à vérifier votre admissibilité aux programmes du Québec et du fédéral, afin que vous puissiez vous concentrer sur la création d’une entreprise prospère.
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.