Si votre entreprise mène des activités de recherche et développement en Nouvelle-Écosse, vous pourriez passer à côté d’importantes économies d’impôt. Le crédit d’impôt pour la recherche et le développement de la Nouvelle-Écosse permet aux sociétés admissibles de récupérer 15 % des coûts de R&D admissibles—mais seulement si vous le réclamez correctement sur l’Annexe 340. De nombreuses entreprises manquent ce crédit en raison d’une mauvaise compréhension du lien avec le programme fédéral SR&ED ou en déposant les mauvais formulaires.
(Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse, ministère des Finances et du Conseil du Trésor)
Le crédit d’impôt pour la recherche et le développement de la Nouvelle-Écosse est un crédit d’impôt provincial sur le revenu des sociétés destiné aux entreprises qui réalisent de la recherche scientifique et du développement expérimental (SR&ED) en Nouvelle-Écosse.
Faits importants :
(Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse, ministère des Finances et du Conseil du Trésor)
Pour demander le crédit d’impôt pour la R&D en Nouvelle-Écosse, tous les critères suivants doivent être respectés :
Si vous ne déposez pas la demande fédérale SR&ED, vous ne pouvez pas demander le crédit provincial. Le programme de la Nouvelle-Écosse reflète les règles fédérales SR&ED et s’appuie sur l’examen technique de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
(Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse, ministère des Finances et du Conseil du Trésor)
Les dépenses admissibles suivent généralement les définitions fédérales SR&ED, notamment :
Seules les dépenses engagées en Nouvelle-Écosse sont admissibles au crédit provincial, même si votre entreprise opère ailleurs.
(Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse, ministère des Finances et du Conseil du Trésor)
Avant de pouvoir remplir l’Annexe 340, vous devez compléter :
Identifiez la portion de vos coûts fédéraux SR&ED qui ont été :
L’Annexe 340 calcule votre crédit provincial de 15 % basé sur les dépenses SR&ED admissibles. Ce formulaire est déposé avec votre déclaration T2 de la Nouvelle-Écosse, et non séparément.
L’Annexe 340 doit être déposée avec votre déclaration de revenus des sociétés pour l’année où les coûts de R&D ont été engagés. Les dépôts tardifs ou modifiés peuvent retarder ou réduire votre crédit.
Des outils comme le système de correspondance d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à confirmer si vos activités de R&D sont également admissibles à d’autres programmes provinciaux ou fédéraux.
(Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse, ministère des Finances et du Conseil du Trésor)
Le crédit d’impôt pour la R&D en Nouvelle-Écosse est un crédit d’impôt non remboursable. Cela signifie :
Pour les jeunes entreprises ayant peu ou pas de revenu imposable, le crédit peut avoir une valeur immédiate limitée. Dans ces cas, le combiner avec des programmes remboursables comme le SR&ED fédéral est souvent essentiel.
(Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse, ministère des Finances et du Conseil du Trésor)
Oublier la demande fédérale SR&ED Sans le formulaire T661, l’Annexe 340 sera refusée—même si votre R&D est légitime.
Inclure des coûts hors province Seules les dépenses SR&ED engagées en Nouvelle-Écosse sont admissibles au crédit provincial.
Manquer la date limite de dépôt L’Annexe 340 doit être déposée avec votre T2. Les soumissions tardives peuvent entraîner des réévaluations.
Surévaluer les activités admissibles Le développement logiciel de routine ou la personnalisation de produits ne sont souvent pas admissibles comme SR&ED.
Q : Les jeunes entreprises sans profits sont-elles admissibles au crédit d’impôt pour la R&D en Nouvelle-Écosse? Oui, si elles sont des sociétés avec des dépenses SR&ED en Nouvelle-Écosse. Cependant, le crédit est non remboursable, donc il n’est utile que lorsque la société a de l’impôt provincial à payer.
Q : Quelle est la valeur du crédit d’impôt pour la R&D en Nouvelle-Écosse? Le crédit équivaut à 15 % des dépenses SR&ED admissibles engagées en Nouvelle-Écosse. En date de juin 2024, il n’y a pas de plafond publié sur le montant pouvant être réclamé. (Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse, ministère des Finances et du Conseil du Trésor)
Q : Dois-je être incorporé en Nouvelle-Écosse? Vous devez être une société avec un revenu imposable attribué à la Nouvelle-Écosse. Les sociétés extra-provinciales peuvent être admissibles si elles ont un établissement permanent dans la province.
Q : Quels formulaires fiscaux sont requis? Vous devez déposer le formulaire T661 pour le SR&ED fédéral et l’Annexe 340 avec votre déclaration T2 de la Nouvelle-Écosse. (Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse)
Q : Les entreprises de logiciels sont-elles admissibles? Oui, si le travail répond aux critères SR&ED de l’Agence du revenu du Canada (ARC), tels que l’incertitude technologique et le développement expérimental.
Demander correctement le crédit d’impôt pour la R&D en Nouvelle-Écosse peut réduire votre facture d’impôt des sociétés, mais seulement si votre demande SR&ED est solide et vos formulaires sont exacts. GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt partout au Canada, y compris les incitatifs à la R&D, afin que vous puissiez voir lesquels correspondent à votre entreprise avant de déposer.
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.