L’embauche d’apprentis peut vous aider à bâtir votre main-d’œuvre et à réduire vos coûts de paie. Le Crédit d’impôt pour la création d’emplois d’apprentissage est un crédit d’impôt fédéral qui aide les employeurs à payer la formation de nouveaux travailleurs spécialisés. Si vous versez des salaires admissibles à des apprentis, vous pourriez demander jusqu’à 2 000 $ par apprenti, par année dans votre déclaration de revenus (Source : Agence du revenu du Canada).
Voici un guide étape par étape pour demander le Crédit d’impôt pour la création d’emplois d’apprentissage et éviter les erreurs courantes lors de la déclaration.
Le Crédit d’impôt pour la création d’emplois d’apprentissage (AJCTC) est un crédit d’impôt à l’investissement fédéral, non remboursable destiné aux employeurs qui embauchent des apprentis dans des métiers Sceau rouge.
Voici comment cela fonctionne :
Le programme est administré par l’Agence du revenu du Canada (ARC) et il est actuellement ouvert (Source : ARC).
Vous pourriez être admissible si tous les critères suivants sont respectés :
L’apprenti doit :
Seuls les salaires versés pendant la période d’apprentissage admissible sont pris en compte (Source : Agence du revenu du Canada).
Vous pouvez demander :
Exemple :
Si vous avez versé 18 000 $ à un apprenti admissible durant sa première année, vous pourriez demander 1 800 $. Si les salaires étaient de 25 000 $, votre demande serait plafonnée à 2 000 $.
Le Crédit d’impôt pour la création d’emplois d’apprentissage est non remboursable. Cela signifie qu’il peut réduire vos impôts à payer à zéro, mais vous ne recevrez pas de remboursement en argent (Source : ARC).
Incluez seulement :
N’incluez pas :
Pour demander le crédit, produisez :
Si vous ne pouvez pas utiliser la totalité du crédit cette année :
Cela rend le Crédit d’impôt pour la création d’emplois d’apprentissage utile même si votre entreprise n’est pas encore rentable (Source : Agence du revenu du Canada).
De nombreuses provinces offrent leurs propres subventions d’apprentissage, subventions salariales ou crédits d’impôt. Ces programmes provinciaux fonctionnent souvent en parallèle avec l’AJCTC fédéral, mais chacun a ses propres règles.
Si vous embauchez des apprentis dans plus d’une province, vérifiez les règles locales pour connaître les financements additionnels disponibles. La plateforme GrantHub vous permet de comparer les programmes fédéraux et provinciaux côte à côte.
Pour tirer le maximum de l’AJCTC :
L’utilisation d’un outil comme GrantHub peut vous aider à trouver des programmes additionnels et à éviter de manquer des échéances ou des critères d’admissibilité.
Demander pour des métiers non admissibles
Seuls les métiers Sceau rouge sont admissibles. Les professions non Sceau rouge ne le sont pas.
Demander après la deuxième année
Les salaires versés après la deuxième année de l’apprenti ne sont pas admissibles.
Oublier de produire le formulaire T2038
Le crédit est refusé si vous inscrivez seulement un montant à la ligne 41200 sans le formulaire.
Croire que le crédit est remboursable
L’AJCTC réduit les impôts à payer, mais ne génère pas de remboursement.
Q : Le Crédit d’impôt pour la création d’emplois d’apprentissage est-il remboursable?
Non. Il s’agit d’un crédit d’impôt à l’investissement non remboursable. Vous pouvez l’utiliser pour réduire vos impôts à payer à zéro, mais vous ne recevrez pas d’argent comptant (Source : ARC).
Q : Les sociétés peuvent-elles demander le Crédit d’impôt pour la création d’emplois d’apprentissage?
Oui. Les particuliers, sociétés de personnes et sociétés par actions peuvent tous demander le crédit s’ils respectent les critères d’admissibilité.
Q : Puis-je déduire les salaires d’apprentis et demander l’AJCTC?
Oui. Les salaires admissibles peuvent toujours être déduits comme dépense d’entreprise. L’AJCTC est demandé séparément comme crédit d’impôt à l’investissement (Source : ARC).
Q : Que faire si j’oublie de demander le crédit pour une année antérieure?
Vous pourriez être en mesure de modifier une déclaration antérieure ou d’appliquer le crédit en utilisant les règles de rétrogradation, selon votre situation.
Q : Ce crédit se combine-t-il avec les subventions provinciales d’apprentissage?
Souvent, oui. Les crédits d’impôt fédéraux peuvent généralement être combinés avec les subventions salariales ou de formation provinciales, tant que vous ne réclamez pas la même dépense deux fois.
Le Crédit d’impôt pour la création d’emplois d’apprentissage n’est qu’un des nombreux programmes qui soutiennent l’embauche et la formation au Canada. Des outils comme le filtre d’admissibilité de GrantHub vous aident à trier les subventions et crédits d’impôt par province, secteur et type d’employé.
GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt à travers le Canada. Vous pouvez rapidement trouver des subventions salariales et du financement pour apprentis adaptés à votre entreprise.
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