Si votre entreprise technologique basée au Québec développe ou exploite des produits numériques qui utilisent l’intelligence artificielle, vous pourriez être admissible à d’importants crédits d’impôt. Investissement Québec offre deux programmes connexes qui remboursent une partie des salaires admissibles liés à des activités de commerce électronique axées sur l’IA. Ces crédits sont demandés dans votre déclaration de revenus des sociétés, et non par l’entremise d’une demande de subvention. Cela a une incidence sur le moment et la façon dont vous recevez les fonds (Source : Investissement Québec).
Ce guide explique comment demander les crédits d’impôt d’Investissement Québec pour l’IA et le commerce électronique, précise qui est admissible et indique ce que vous devez préparer avant de produire votre déclaration.
Le Québec encourage l’innovation numérique grâce au crédit d’impôt pour le Développement des affaires électroniques (DAE) et à un volet spécial destiné aux entreprises qui utilisent l’intelligence artificielle de façon majeure.
Ce volet s’adresse aux entreprises dont les activités de commerce électronique utilisent l’intelligence artificielle comme élément central de leurs produits ou services. Investissement Québec administre ce programme, et vous pouvez le demander une fois par année.
Faits clés :
Selon les lignes directrices officielles d’Investissement Québec, il n’y a pas de montant maximal prédéterminé. Le montant du crédit dépend du total des dépenses de salaires admissibles pour des activités de commerce électronique liées à l’IA approuvées (Source : Investissement Québec, « Crédit d’impôt pour le développement des affaires électroniques (CDAE) – Volet intelligence artificielle »).
Ce crédit d’impôt DAE plus général soutient d’autres activités de commerce électronique dans le secteur des technologies de l’information, même si elles n’utilisent pas l’IA.
Faits clés :
Le volet IA comporte des exigences supplémentaires en matière d’intégration de l’intelligence artificielle, comparativement au programme DAE de base.
Pour demander ces crédits d’impôt, votre entreprise doit satisfaire à des critères tant au niveau de l’entreprise qu’au niveau des activités.
Vos activités de commerce électronique doivent :
Investissement Québec analysera votre documentation technique. L’organisme examine notamment l’architecture du produit et l’importance de l’IA dans votre offre. Ces éléments servent à déterminer si votre entreprise présente une « intégration significative » de l’IA.
Le crédit d’impôt est calculé en fonction des salaires admissibles. Il ne couvre pas tous les coûts d’un projet.
Habituellement admissibles :
Habituellement non admissibles :
Un suivi précis du temps et des descriptions de poste claires sont essentiels pour une demande réussie.
Vous devez suivre deux étapes principales avec Investissement Québec et lors de la production de votre déclaration de revenus des sociétés.
Présentez une demande à Investissement Québec pour obtenir une attestation d’admissibilité. Celle-ci confirme :
Vous devez obtenir cette attestation avant que Revenu Québec puisse traiter votre crédit d’impôt (Source : Investissement Québec).
Les délais de traitement peuvent varier. Les remboursements sont généralement émis après l’examen de votre demande par Revenu Québec.
Si vous souhaitez vérifier quels crédits d’impôt du Québec correspondent à vos activités et à votre orientation technologique, GrantHub fournit des informations à jour sur l’admissibilité et les détails des programmes partout au Canada.
Traiter le programme comme une subvention
Il s’agit de crédits d’impôt, et non de subventions. Vous les demandez après avoir versé les salaires, et non avant.
Ne pas fournir suffisamment de détails sur l’intégration de l’IA
Des affirmations générales comme « utilise l’apprentissage automatique » ne suffisent pas. Investissement Québec s’attend à des descriptions techniques détaillées.
Inclure des employés non admissibles
Les salaires du personnel des ventes, des ressources humaines ou de la gestion générale ne sont généralement pas admissibles.
Omettre l’étape d’attestation
Revenu Québec n’approuvera pas le crédit sans l’attestation d’Investissement Québec.
Q : Le soutien d’Investissement Québec pour le commerce électronique en IA est-il une subvention ou un crédit d’impôt?
Il s’agit d’un crédit d’impôt, et non d’une subvention. Une partie est remboursable, ce qui signifie que vous pouvez recevoir des liquidités même si vous n’avez pas d’impôt sur le revenu du Québec à payer (Source : Investissement Québec).
Q : Quel montant mon entreprise peut-elle recevoir?
Il n’y a pas de plafond fixe. Le montant dépend des salaires admissibles versés au Québec, avec jusqu’à 30 % accordé selon la structure du DAE. Cela est basé sur les lignes directrices officielles d’Investissement Québec (Source : Investissement Québec).
Q : Que signifie « intégration significative de l’intelligence artificielle »?
L’IA doit être centrale à votre produit ou service. Elle doit alimenter les fonctionnalités principales, et non se limiter à une automatisation mineure ou à des rapports (Source : Investissement Québec).
Q : Ce crédit d’impôt peut-il être combiné avec le programme RS&DE?
Parfois, oui, mais les règles sont complexes. Si vous demandez les mêmes salaires pour les deux programmes, des ajustements peuvent s’appliquer. Il est préférable d’obtenir des conseils fiscaux professionnels (Source : Investissement Québec).
Q : La portion remboursable est-elle considérée comme un revenu imposable?
En général, les crédits d’impôt remboursables sont inclus dans le revenu imposable. Les crédits non remboursables réduisent l’impôt à payer. Votre comptable peut confirmer les détails pour votre entreprise.
Demander les crédits d’impôt d’Investissement Québec pour l’IA et le commerce électronique peut vous aider à récupérer une partie de vos coûts de main-d’œuvre si vos activités et votre documentation respectent les normes du programme. GrantHub suit des centaines de programmes de subventions et de crédits d’impôt à travers le Canada, y compris les mesures incitatives du Québec en matière d’IA et de transformation numérique, et vous aide à rester informé des possibilités de financement pour votre entreprise.
Voir aussi :
Si l’intelligence artificielle est au cœur de votre entreprise, intégrez ces crédits d’impôt à votre planification financière avant de produire votre déclaration de revenus.
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.