De nombreux propriétaires d’entreprises canadiennes croient que les crédits d’impôt sont réservés aux productions cinématographiques ou à la recherche scientifique. Ce n’est pas le cas. En dehors du cinéma et de la R-D, il existe de nombreux crédits d’impôt pour entreprises et particuliers liés aux arts, à la culture, à l’énergie propre, aux médias numériques et aux programmes communautaires. Cela est particulièrement pertinent pour les entreprises créatives, les organismes sans but lucratif et les organisations qui soutiennent les arts.
Si vous dirigez une entreprise créative ou un groupe communautaire, comprendre comment calculer les crédits d’impôt pour entreprises et particuliers peut réduire votre facture fiscale ou vous permettre d’obtenir un remboursement en espèces à la fin de l’année.
Un crédit d’impôt réduit l’impôt que vous devez payer. Certains crédits sont remboursables, ce qui signifie que vous pouvez recevoir de l’argent même si vous n’avez aucun impôt à payer. D’autres sont non remboursables et servent uniquement à réduire l’impôt payable.
En dehors du cinéma et du programme RS&DE, les crédits d’impôt soutiennent souvent :
Ces crédits sont demandés dans votre déclaration de revenus des sociétés ou des particuliers. Vous n’avez pas à présenter une demande distincte comme c’est le cas pour les subventions.
Le processus de calcul est similaire pour la plupart des programmes. Suivez les étapes ci-dessous :
Chaque crédit d’impôt précise les coûts que vous pouvez réclamer. Parmi les exemples courants :
Seules les dépenses admissibles engagées durant l’année d’imposition sont prises en compte.
Chaque programme applique un pourcentage fixe aux coûts admissibles.
Par exemple :
Si vos coûts de main-d’œuvre admissibles étaient de 200 000 $, votre crédit serait :
200 000 $ × 50 % = 100 000 $ de crédit d’impôt remboursable
(Source : Gouvernement de la Nouvelle-Écosse)
Certains crédits limitent le montant que vous pouvez réclamer par année ou par projet.
Par exemple :
Vérifiez si un plafond s’applique avant de finaliser vos projections.
Les crédits remboursables agissent davantage comme un soutien en espèces, ce qui est important pour les organismes sans but lucratif et les organisations en démarrage.
La plupart des programmes qui soutiennent les organisations artistiques sont des subventions, et non des crédits d’impôt. Ces fonds sont déclarés comme des revenus imposables. Les subventions servent à compenser les coûts d’exploitation ou de projet. Elles ne sont pas calculées comme un pourcentage des dépenses, contrairement aux crédits d’impôt.
(Source : Patrimoine canadien et organismes provinciaux de financement des arts)
Si vous souhaitez comparer les subventions et les crédits d’impôt, des outils comme le moteur d’admissibilité de GrantHub vous permettent de filtrer les programmes par province et par type d’organisation. Cela vous aide à déterminer si le soutien prend la forme d’une subvention ou d’un crédit d’impôt.
Réclamer des dépenses non admissibles
Les frais généraux ou de marketing sont souvent exclus, sauf indication contraire explicite.
Omettre les exigences de certification
Certains crédits exigent une approbation préalable ou des certificats, surtout au Québec.
Supposer que les subventions et les crédits d’impôt sont identiques
Les subventions nécessitent une demande. Les crédits d’impôt sont réclamés dans votre déclaration de revenus.
Ignorer les règles de cumul
Certains crédits réduisent les dépenses admissibles si vous avez aussi reçu des subventions pour les mêmes coûts.
Q : Les particuliers peuvent-ils demander ces crédits d’impôt ou seulement les sociétés?
Certains crédits sont offerts aux particuliers et aux fiducies, comme le crédit d’impôt pour bâtiments propres de la C.-B. D’autres sont réservés aux sociétés canadiennes imposables. Vérifiez toujours les règles du programme. (Source : Gouvernement de la Colombie-Britannique)
Q : Les subventions artistiques sont-elles imposables?
Dans la plupart des cas, oui. Les subventions reçues par des entreprises ou des organisations sont généralement imposables et doivent être déclarées comme revenu. (Source : ARC)
Q : Puis-je combiner des subventions et des crédits d’impôt?
Souvent oui, mais le financement par subvention peut réduire les dépenses admissibles aux crédits d’impôt. On parle alors de « cumul », qui doit être calculé avec soin.
Q : Quand vais-je recevoir l’argent du crédit d’impôt?
Les crédits remboursables sont versés après la cotisation de votre déclaration de revenus. Cela peut prendre de plusieurs semaines à quelques mois après la production de la déclaration.
Q : Ai-je besoin d’un comptable pour calculer les crédits d’impôt?
Ce n’est pas obligatoire, mais un accompagnement professionnel permet d’éviter les erreurs, surtout lorsque plusieurs crédits s’appliquent.
Le calcul des crédits d’impôt pour entreprises et particuliers hors cinéma et R-D commence par l’identification des programmes applicables à vos activités et à votre province. GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt partout au Canada. Vérifiez lesquels correspondent au profil de votre entreprise ou organisation.
Vous pourriez également trouver ces ressources utiles :
Comprendre comment calculer les crédits d’impôt pour entreprises et particuliers vous aide à conserver davantage de ressources pour votre travail — sans contracter de nouvelles dettes.
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.