Certaines subventions canadiennes ne sont pas réellement de « l’argent gratuit ». Au lieu de paiements de prêt fixes, elles utilisent un remboursement basé sur les revenus. Cela signifie que vos remboursements dépendent des revenus de votre entreprise après la fin du projet. Cette structure est courante dans les ententes de contribution remboursable utilisées par des programmes fédéraux et provinciaux qui soutiennent la croissance, l’innovation et la commercialisation.
Comprendre le remboursement basé sur les revenus vous aide à éviter les surprises de trésorerie et à déterminer si une subvention remboursable convient aux besoins de votre entreprise.
Le remboursement basé sur les revenus (RBR) est un modèle de remboursement directement lié aux revenus de votre entreprise. Vous remboursez un pourcentage des revenus admissibles une fois que votre entreprise commence à générer des revenus après le projet financé.
Au Canada, le RBR est le plus souvent utilisé dans des ententes de contribution remboursable, et non dans des prêts bancaires traditionnels. Ce sont les règles de financement gouvernementales qui s’appliquent, et non celles des prêts bancaires (Source : Gouvernement du Canada – lignes directrices sur les contributions remboursables).
Les principales caractéristiques comprennent :
Les modalités varient selon le programme, mais la plupart des ententes canadiennes de remboursement basé sur les revenus suivent des étapes similaires.
La plupart des ententes comprennent :
Si vous n’atteignez pas le seuil au cours d’une année donnée, vous pourriez ne pas devoir effectuer de paiement pour cette période.
Les structures typiques comprennent :
Par exemple, si votre entente exige 3 % des revenus admissibles et que votre entreprise génère 1 000 000 $ de revenus au cours d’une année de déclaration, votre remboursement serait de 30 000 $ pour cette année.
Le remboursement cesse généralement lorsque :
Certaines ententes permettent une remise partielle si les cibles de revenus ne sont pas atteintes à la fin de la période, mais cela dépend entièrement des modalités du programme (Source : Gouvernement du Canada – Normes relatives aux ententes de contribution).
Le remboursement basé sur les revenus aide à réduire les risques pour les entreprises en croissance.
Du point de vue du gouvernement, cela :
Pour les entreprises, cela :
GrantHub répertorie les programmes offrant des options de remboursement basé sur les revenus afin que vous puissiez voir lesquels correspondent au profil de votre entreprise.
Le remboursement basé sur les revenus n’est pas une dette portant intérêt. Le moment et le montant des paiements dépendent des revenus, et non d’un calendrier fixe.
Certaines ententes définissent les revenus de façon restrictive. Utiliser les mauvais chiffres peut entraîner des problèmes de conformité ou des vérifications.
Même si vous ne devez rien pour une année donnée, vous devez généralement soumettre des rapports financiers annuels.
Les obligations de remboursement peuvent s’étendre sur de nombreuses années. Cela est important si vous prévoyez vendre l’entreprise ou lever des investissements.
Avant de présenter une demande à un programme canadien comportant un remboursement basé sur les revenus, prenez les mesures suivantes :
GrantHub suit des centaines de programmes de subvention et de contribution actifs à travers le Canada — y compris ceux qui sont remboursables et la façon dont le remboursement fonctionne — afin que vous puissiez comparer les options avant de présenter une demande.
Q : Le remboursement basé sur les revenus est-il la même chose qu’un prêt?
Non. Il s’agit d’une contribution remboursable, et non d’un prêt commercial. Il n’y a généralement pas d’intérêts, et les paiements sont liés au rendement des revenus plutôt qu’à un calendrier fixe.
Q : Que se passe-t-il si mon entreprise ne devient jamais rentable?
La rentabilité n’est pas toujours le déclencheur — ce sont les revenus. Si vous n’atteignez jamais les seuils de revenus requis, les paiements peuvent être réduits ou suspendus, selon les modalités de l’entente.
Q : Dois-je quand même faire des déclarations si je ne dois rien?
Oui. La plupart des ententes de contribution exigent des rapports financiers annuels même lorsqu’aucun remboursement n’est dû.
Q : Le remboursement basé sur les revenus peut-il être renégocié?
Généralement non. Les modalités sont établies dans l’entente de contribution, bien que certains programmes permettent des modifications dans des circonstances exceptionnelles (Source : Gouvernement du Canada – Politique sur les paiements de transfert).
Q : Cela aura-t-il une incidence sur ma capacité à obtenir d’autres financements?
Oui, potentiellement. Les investisseurs et les prêteurs considèrent souvent les contributions remboursables comme une quasi-dette; la divulgation est donc importante.
Le remboursement basé sur les revenus peut être une option judicieuse si votre entreprise prévoit une croissance, mais a besoin de flexibilité au cours des premières années. L’essentiel est de connaître les modalités avant de présenter une demande et de planifier les obligations de déclaration et de remboursement à long terme. Utilisez l’outil de correspondance d’admissibilité de GrantHub pour filtrer les programmes par province et par type de financement, y compris ceux comportant des modalités remboursables ou basées sur les revenus.
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