Les crédits d’impôt peuvent sembler similaires à première vue, mais pour les entreprises canadiennes, ils peuvent avoir des impacts très différents sur votre trésorerie. La distinction clé est de savoir si le crédit remet de l’argent directement dans votre entreprise ou s’il réduit seulement l’impôt que vous devez payer. Pour les entreprises qui fonctionnent avec des marges serrées, cette différence peut influencer l’embauche, les échéanciers de R-D et même la décision de faire avancer un projet.
Comprendre le fonctionnement des crédits d’impôt remboursables et non remboursables au Canada vous aide à prévoir votre trésorerie, à choisir les bons programmes et à éviter les surprises au moment de produire votre déclaration de revenus.
Les deux types de crédits d’impôt réduisent votre impôt sur le revenu canadien, mais ils le font de façons différentes.
Les crédits d’impôt remboursables peuvent générer des liquidités même si votre entreprise doit peu ou pas d’impôt à l’Agence du revenu du Canada (ARC).
Impact sur la trésorerie :
Les crédits remboursables améliorent directement la trésorerie. Vous pouvez recevoir des fonds même lors d’une année déficitaire, ce qui aide à couvrir la paie, le loyer ou le réinvestissement.
Un exemple canadien bien connu est le Programme d’encouragements fiscaux pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE). Pour les sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC) admissibles, une partie du crédit d’impôt à l’investissement de la RS&DE est remboursable, ce qui signifie que des sommes peuvent être versées même si aucun impôt n’est dû (Source : Agence du revenu du Canada).
Les crédits d’impôt non remboursables servent uniquement à réduire l’impôt que vous devez à l’ARC.
Impact sur la trésorerie :
Les crédits non remboursables aident à préserver la trésorerie en réduisant les factures fiscales, mais ils ne créent pas de nouvelles liquidités. Si votre entreprise n’est pas encore rentable, l’avantage immédiat peut être limité.
Le type de crédit d’impôt que vous demandez change quand et comment votre entreprise ressent l’avantage.
Si votre entreprise dépend de liquidités à court terme, les crédits remboursables sont plus faciles à planifier.
Lors de la prévision de la trésorerie :
Des outils comme le moteur de correspondance d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les programmes par province et par industrie, notamment selon que le financement est remboursable ou lié à l’impôt payable.
Le Programme d’encouragements fiscaux pour la RS&DE est un bon exemple de la façon dont les crédits d’impôt remboursables et non remboursables affectent la trésorerie des entreprises canadiennes.
Cette structure signifie que :
Pour les entreprises qui investissent massivement en R-D, cette combinaison peut avoir un effet important sur leur position de trésorerie en fin d’année. GrantHub répertorie le programme de la RS&DE et bien d’autres afin de vous aider à comparer ce qui convient le mieux à votre entreprise.
Supposer que tous les crédits d’impôt génèrent des liquidités
De nombreux propriétaires d’entreprise sont surpris lorsqu’un « crédit » ne produit pas de remboursement. Vérifiez toujours si un programme canadien est remboursable.
Ignorer les délais de traitement
Les crédits remboursables ne sont pas instantanés. Les fonds arrivent seulement après le dépôt de la déclaration et l’évaluation par l’ARC, ce qui a un impact sur les besoins de trésorerie à court terme.
Surestimer la valeur lors des années déficitaires
Les crédits non remboursables peuvent offrir peu ou pas d’avantage immédiat si votre entreprise n’est pas rentable.
Ne pas aligner les crédits avec le stade de croissance
Choisir des programmes sans tenir compte de votre rentabilité peut affaiblir la trésorerie plutôt que l’améliorer.
Q : Les crédits d’impôt remboursables sont-ils considérés comme un revenu pour les entreprises canadiennes?
Dans de nombreux cas, les crédits remboursables peuvent avoir une incidence sur le revenu imposable ou sur le calcul des dépenses, selon le traitement comptable. Confirmez toujours comment un programme précis de l’ARC est traité à des fins fiscales (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Les crédits non remboursables peuvent-ils être reportés?
Certains crédits non remboursables peuvent être reportés aux années d’imposition futures, mais les règles varient selon le programme. Cela permet aux entreprises rentables d’en bénéficier plus tard, et non immédiatement.
Q : Les crédits remboursables garantissent-ils des liquidités chaque année?
Non. Vous devez toujours respecter les règles d’admissibilité et engager des dépenses admissibles. Les remboursements dépendent aussi du dépôt approprié de la déclaration et de l’évaluation par l’ARC.
Q : Les crédits d’impôt sont-ils la même chose que des subventions?
Non. Les crédits d’impôt sont demandés dans votre déclaration de revenus canadienne, tandis que les subventions sont généralement versées par des programmes basés sur des demandes. Chacun a un impact différent sur la trésorerie. Voir aussi : Combien de temps les programmes de subventions canadiennes prennent-ils pour verser les fonds?
Les crédits d’impôt remboursables et non remboursables affectent la trésorerie de façons très différentes, surtout selon votre rentabilité et votre stade de croissance. Avant de planifier une dépense majeure ou un projet de R-D, il est important de vérifier quels programmes canadiens remettent réellement de l’argent dans votre entreprise.
GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt partout au Canada. Découvrez lesquels correspondent au profil de votre entreprise et à vos besoins de trésorerie. Vous pouvez aussi explorer des sujets connexes comme Quelles dépenses d’entreprise sont admissibles dans les subventions et prêts canadiens? et Crédits d’impôt vs subventions pour la formation des employés en Colombie-Britannique.
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