Les entreprises canadiennes voient souvent des programmes de financement qualifiés de remboursables, non remboursables ou remboursables sous conditions. Ces qualificatifs sont importants, car ils ont un impact sur votre trésorerie, votre facture fiscale et votre risque à long terme. Comprendre comment fonctionnent le financement et les crédits d’impôt remboursables et non remboursables au Canada vous aide à choisir le soutien le mieux adapté à votre entreprise.
Le soutien remboursable vous donne droit à un paiement gouvernemental, même si vous ne devez aucun impôt. Le soutien non remboursable ne fait que réduire les impôts que vous devez déjà. Les prêts et les contributions remboursables se situent entre les deux.
Les programmes remboursables versent un paiement peu importe votre situation fiscale. Si le crédit est supérieur à vos impôts à payer, vous recevez quand même le solde sous forme de remboursement.
Caractéristiques courantes :
Exemple :
Le Crédit d’impôt pour les médias numériques interactifs (Terre-Neuve-et-Labrador) offre un crédit d’impôt remboursable équivalant à 40 % des coûts de main-d’œuvre admissibles pour la production de médias numériques interactifs (Source : Gouvernement de Terre-Neuve-et-Labrador). Même si votre entreprise ne doit aucun impôt provincial, vous pouvez tout de même recevoir le crédit en espèces.
Les crédits remboursables sont particulièrement précieux lorsque vous réinvestissez vos profits ou que votre entreprise est encore en croissance.
Les crédits non remboursables ne font que réduire les impôts que vous devez. Si votre impôt à payer est nul, la portion inutilisée est perdue ou, dans certains cas, reportée à une année ultérieure.
Caractéristiques courantes :
Exemple :
Certains crédits d’impôt provinciaux à l’investissement réduisent l’impôt sur le revenu des sociétés, mais ne versent aucun paiement en espèces si votre obligation fiscale est trop faible (Source : ARC). Ces crédits sont plus avantageux lorsque votre entreprise est rentable de façon constante.
Tout le financement gouvernemental n’est pas une subvention ou un crédit d’impôt. De nombreux programmes offrent des prêts ou des contributions qui doivent être remboursés sous certaines conditions.
Caractéristiques courantes :
Par exemple, les programmes de prêts de la SMEDCO sont souvent utilisés par les agences de développement régional et les partenaires municipaux. Ils soutiennent les PME qui ne sont pas admissibles au financement bancaire traditionnel, mais dont on s’attend à ce qu’elles remboursent une fois l’entreprise stabilisée.
Le moment du versement est tout aussi important que le type de soutien.
Des outils comme l’outil de jumelage d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les programmes par province, secteur et type de financement. Cela permet de gagner du temps et de mieux planifier le moment où vous recevrez réellement le soutien.
Chaque structure correspond à une étape différente de développement et à un profil de risque distinct.
Supposer que tous les crédits d’impôt donnent lieu à un paiement en espèces
Les crédits non remboursables n’ont aucun effet si vous ne devez pas d’impôt. Vérifiez toujours si un crédit est remboursable.
Ignorer les modalités de remboursement du « financement gouvernemental »
Certaines contributions ressemblent à des subventions, mais doivent être remboursées si les cibles de rendement sont atteintes.
Manquer les règles de calendrier des demandes
De nombreux crédits exigent une approbation préalable ou une certification avant le début des travaux, surtout dans les médias numériques et les technologies propres.
Ne pas planifier les délais
Les crédits d’impôt remboursables ne sont pas versés immédiatement. Des écarts de trésorerie peuvent survenir si vous comptez sur ces fonds trop tôt.
Le choix entre un soutien remboursable, non remboursable ou remboursable dépend des besoins actuels et des plans de votre entreprise. Les startups et les entreprises en démarrage bénéficient souvent davantage des crédits remboursables et des prêts versés par étapes. Les entreprises rentables tirent généralement plus de valeur des crédits non remboursables qui réduisent leur facture fiscale.
Il est utile d’examiner chaque année votre trésorerie, votre situation fiscale et vos plans de croissance. De nombreuses entreprises utilisent une combinaison de ces soutiens au fil de leur croissance. GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subvention, de prêt et de crédit d’impôt à travers le Canada, ce qui facilite la comparaison de vos options et l’identification de ce qui convient le mieux.
Q : Les crédits d’impôt remboursables sont-ils considérés comme un revenu au Canada ?
Souvent, oui. Les crédits remboursables peuvent devoir être déclarés comme un revenu à des fins comptables ou fiscales, selon la façon dont ils sont demandés (Source : ARC).
Q : Les startups canadiennes peuvent-elles bénéficier de crédits non remboursables ?
Habituellement non, du moins au début. Les crédits non remboursables ne sont utiles que lorsque votre entreprise a un revenu imposable.
Q : Les programmes de prêts de la SMEDCO sont-ils équivalents à des subventions ?
Non. Les programmes de la SMEDCO sont généralement des prêts remboursables conçus pour soutenir les PME qui ont besoin de financement plutôt que d’allègement fiscal.
Q : Puis-je combiner des crédits remboursables et des prêts au Canada ?
Dans de nombreux cas, oui. Les entreprises combinent souvent des crédits d’impôt remboursables avec des prêts ou des contributions remboursables sous conditions, sous réserve des règles de cumul.
Q : Combien de temps faut-il pour recevoir un crédit d’impôt remboursable au Canada ?
Le traitement peut prendre de plusieurs semaines à plusieurs mois après la production de la déclaration, selon le programme et l’exhaustivité de votre demande (Source : ARC).
Q : Ces programmes et conseils sont-ils propres au Canada ?
Oui. Tous les exemples, les détails des programmes et les conseils présentés dans cet article concernent uniquement les entreprises canadiennes et les lois fiscales canadiennes.
Le financement et les crédits d’impôt remboursables et non remboursables au Canada répondent à des besoins différents selon l’étape de développement de votre entreprise. Votre choix dépend de votre rentabilité, de votre trésorerie et de vos plans de croissance. La base de données consultable de GrantHub vous aide à comparer des centaines de programmes de subvention, de prêt et de crédit d’impôt — y compris des crédits remboursables et du financement remboursable — afin de trouver ce qui fonctionne le mieux pour votre entreprise.
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