De nombreux propriétaires d’entreprises canadiennes laissent de l’argent sur la table parce qu’ils supposent qu’ils ne peuvent utiliser qu’une seule subvention à la fois. En réalité, les subventions provinciales et fédérales peuvent souvent se cumuler, à condition de respecter des règles précises. Comprendre comment fonctionne le cumul peut vous aider à financer une plus grande part de votre projet sans enfreindre les conditions d’admissibilité.
Au Canada, le cumul signifie généralement la combinaison de financements provenant de différents ordres de gouvernement pour un même projet ou une même activité commerciale. Chaque programme fixe ses propres limites, et ces limites sont déterminantes.
Le cumul de subventions au Canada est permis dans de nombreux cas, mais il n’est jamais automatique. La plupart des programmes examinent le total de l’aide gouvernementale pour un projet et établissent un pourcentage maximal que vous pouvez recevoir.
Voici comment la structure fonctionne habituellement :
Les programmes fédéraux sont financés par le gouvernement du Canada et s’appliquent à l’échelle nationale. Un exemple courant est le Programme d’encouragements fiscaux pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE / SR&ED).
Comme le programme SR&ED est un incitatif fiscal, il peut souvent se cumuler avec d’autres subventions, mais il est tout de même considéré comme une aide gouvernementale.
Les programmes provinciaux sont administrés par les provinces et les territoires. Ils peuvent soutenir :
La plupart des provinces autorisent le cumul de leur financement avec des programmes fédéraux, mais exigent généralement que vous déclariez toutes les autres sources de financement.
La majorité des ententes de subvention comprennent une clause de cumul ou de « maximum d’aide ». Les limites courantes incluent :
Si le financement fédéral et provincial combiné dépasse la limite, l’un des bailleurs de fonds peut réduire sa contribution.
Le programme SR&ED est fréquemment cumulé avec des programmes provinciaux d’innovation ou de R-D.
Voici comment cela fonctionne habituellement :
Cet ajustement est exigé par l’Agence du revenu du Canada et permet d’éviter le « double financement » (Source : Agence du revenu du Canada).
Des outils comme l’outil de correspondance d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les programmes par province et par secteur en quelques secondes, ce qui facilite l’identification des subventions couramment cumulées.
Le double financement se produit lorsque vous réclamez deux programmes pour la même dépense sans divulgation ou au-delà des limites autorisées.
Exemples pouvant causer des problèmes :
La plupart des programmes partagent des données à l’interne. Les erreurs sont souvent détectées lors des audits ou des rapports finaux.
Les demandes de subvention demandent presque toujours des renseignements sur les autres financements gouvernementaux. Une omission peut entraîner des demandes de remboursement ultérieures.
Les incitatifs fiscaux comme le SR&ED sont toujours considérés comme de l’aide gouvernementale et doivent être pris en compte dans les limites (Source : Agence du revenu du Canada).
Certaines subventions indiquent clairement qu’elles ne peuvent pas financer des coûts déjà couverts par un autre programme.
Certains programmes exigent une approbation avant le début du projet. Le cumul ne fonctionne que si les règles de calendrier de chaque programme sont respectées.
Q : Peut-on combiner des subventions fédérales et provinciales au Canada ?
Oui, dans de nombreux cas. L’élément clé est de demeurer à l’intérieur du plafond maximal d’aide gouvernementale totale fixé par chaque programme.
Q : Le programme SR&ED peut-il se cumuler avec des subventions provinciales ?
Souvent oui. Toutefois, tout financement provincial doit être déduit des dépenses admissibles au SR&ED lors du calcul de votre demande (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Le cumul est-il permis pour des coûts d’exploitation comme les salaires ?
Parfois. De nombreux programmes autorisent le cumul pour les salaires, mais les limites sont souvent plus strictes que pour les immobilisations ou la R-D.
Q : Que se passe-t-il si vous dépassez la limite de cumul ?
Un ou plusieurs bailleurs de fonds peuvent réduire leur contribution ou exiger un remboursement. Cela se produit généralement lors du rapport final ou d’un audit.
Q : Les prêts comptent-ils dans les limites de cumul ?
Les prêts remboursables ne sont généralement pas comptabilisés de la même façon que les subventions, mais certains programmes exigent tout de même leur divulgation. Vérifiez toujours l’entente de financement.
Le cumul de subventions provinciales et fédérales peut réduire considérablement vos coûts directs, mais seulement si vous planifiez à l’avance et respectez les règles. GrantHub suit les programmes de subventions actifs partout au Canada et montre lesquels peuvent fonctionner ensemble selon le profil de votre entreprise, votre province et le type de projet.
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