De nombreux propriétaires d’entreprises canadiennes sont surpris d’apprendre que certains « prêts » n’ont pas à être entièrement remboursés. Ces prêts combinent des éléments de subventions et de prêts traditionnels. Si vous respectez les conditions du programme, une partie du financement peut être pardonnée ou remboursée, ce qui réduit votre coût réel d’emprunt.
Ces types de prêts sont courants dans le financement communautaire et axé sur l’équité partout au Canada. Les prêteurs communautaires comme les CBDC et les organismes sans but lucratif les utilisent pour réduire le risque pour les entreprises en démarrage tout en encourageant la responsabilité (Source : Community Business Development Corporations).
Un prêt aux entreprises partiellement remboursable ou pardonnable est un financement pour lequel :
En pratique, cela signifie que votre entreprise peut emprunter 10 000 $, mais n’en rembourser que 7 000 $. Les 3 000 $ restants fonctionnent comme une subvention.
Il existe deux structures courantes au Canada :
Le CBDC Chaleur Future Entrepreneur Loan est un bon exemple de ce modèle (Source : CBDC).
Le CBDC Chaleur Future Entrepreneur Loan soutient les jeunes entrepreneurs du nord du Nouveau-Brunswick.
Principaux détails du programme
Si l’entreprise respecte les attentes du programme et les exigences de reddition de comptes, jusqu’à 450 $ du prêt de 1 500 $ peuvent devenir effectivement non remboursables.
Des outils comme le vérificateur d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer ce type de programmes par province, groupe d’âge et type d’entreprise en quelques secondes.
Bien qu’il soit qualifié de prêt, près de la moitié du financement n’a pas à être remboursée si les conditions sont respectées.
Tous les prêts soutenus par le gouvernement ne sont pas partiellement pardonnables, d’où l’importance de lire les modalités en détail.
Le Fonds FIJE est présenté ici à titre de comparaison. Contrairement aux programmes de la CBDC ou de Waubetek, il ne comprend aucune portion pardonnable.
Pour une comparaison plus détaillée, consultez aussi Financement d’entreprise remboursable vs non remboursable au Canada : exemples de programmes expliqués.
Le pardon n’est jamais automatique. Les programmes exigent généralement que vous :
Par exemple, le CBDC Chaleur Future Entrepreneur Loan exige un rapport opérationnel final avant que tout remboursement soit envisagé (Source : CBDC).
Un dossier incomplet peut transformer un prêt « partiellement pardonnable » en prêt entièrement remboursable.
Supposer que le prêt devient automatiquement une subvention
Le pardon dépend de conditions. Si vous manquez un rapport ou une échéance, vous pourriez devoir rembourser la totalité du montant.
Utiliser les fonds pour des dépenses non admissibles
Même de petites dépenses hors programme peuvent annuler la portion pardonnable. Vérifiez toujours la liste des coûts admissibles.
Ignorer l’échéancier de remboursement
Certains programmes exigent un remboursement complet d’abord, puis émettent le remboursement par la suite. La planification de la trésorerie est essentielle.
Négliger les incidences fiscales
Le traitement fiscal peut varier. Parfois, la portion non remboursable ou pardonnée peut être considérée comme un revenu d’entreprise. Les prêts remboursables ne sont généralement pas imposables, mais il est important de confirmer votre situation précise avec un comptable professionnel, car les règles peuvent différer (Source : Gouvernement du Canada, Traitement fiscal de l’aide gouvernementale).
Q : Les prêts aux entreprises partiellement remboursables sont-ils considérés comme des subventions ?
Non. Il s’agit légalement de prêts. Seule la portion pardonnée ou remboursée agit comme une subvention une fois les conditions respectées.
Q : Dois-je rembourser le prêt avant que le pardon s’applique ?
Parfois. Des programmes comme le CBDC Chaleur peuvent rembourser une portion après le remboursement et la reddition de comptes, et non avant (Source : CBDC).
Q : Les portions pardonnables sont-elles imposables au Canada ?
Elles peuvent l’être. Les contributions non remboursables peuvent être considérées comme un revenu d’entreprise. Confirmez toujours avec un comptable, car le traitement fiscal dépend de votre situation.
Q : Les entreprises en démarrage peuvent-elles être admissibles à des prêts partiellement remboursables ?
Oui. De nombreux programmes, y compris les prêts destinés aux jeunes et aux communautés, sont conçus spécifiquement pour les entreprises en démarrage (Source : CBDC ; Waubetek).
Q : Ces prêts sont-ils plus faciles à obtenir que le financement bancaire ?
Souvent oui. Les prêteurs communautaires mettent davantage l’accent sur la faisabilité et l’impact que sur la cote de crédit seulement.
GrantHub suit des centaines de programmes de subventions et de prêts actifs partout au Canada — vérifiez quelles options partiellement remboursables correspondent à votre profil d’entreprise.
Les prêts aux entreprises partiellement remboursables et pardonnables peuvent réduire vos coûts de financement, mais seulement si vous comprenez bien les règles du programme. La structure, la reddition de comptes et les critères d’admissibilité varient considérablement selon le programme et la région.
Avant de présenter une demande, comparez les options et confirmez le montant que vous devrez réellement rembourser. GrantHub vous aide à trouver des programmes canadiens adaptés à votre emplacement, au stade de votre entreprise et à votre profil de propriété — afin que vous puissiez vous concentrer sur le financement qui répond à vos besoins.
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