Si vous exploitez une entreprise constituée en société à Terre-Neuve-et-Labrador, vous pourriez payer beaucoup moins d’impôt provincial que vous ne le pensez. La province offre un taux d’imposition des petites entreprises de 2,5 % sur le revenu admissible, comparativement au taux général des sociétés de 15 %. Comprendre le fonctionnement de ce taux peut permettre à votre entreprise d’économiser des milliers de dollars chaque année (Source : Government of Newfoundland and Labrador, Department of Finance).
Ce taux réduit est appelé le taux d’imposition des petites entreprises. Il ne s’agit ni d’un crédit ni d’un remboursement. Il s’agit plutôt d’un taux d’imposition plus bas appliqué à certains revenus lorsque votre entreprise respecte les exigences.
Le taux d’imposition des petites entreprises à Terre-Neuve-et-Labrador s’applique au revenu d’entreprise exploitée activement gagné par des sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC) admissibles. Le gouvernement provincial établit des règles claires pour déterminer qui peut y avoir droit.
(Source : Government of Newfoundland and Labrador, Department of Finance)
Si votre société gagne plus de 500 000 $ en revenu d’entreprise exploitée activement, seule la portion excédant 500 000 $ est imposée au taux provincial plus élevé de 15 %.
Le revenu d’entreprise exploitée activement correspond à l’argent que votre entreprise gagne grâce à ses principales activités commerciales, comme la vente de produits ou la prestation de services. Les revenus de placement ou provenant de sources passives, et parfois les revenus de location, ne sont pas admissibles au taux d’imposition des petites entreprises.
Les règles relatives au revenu d’entreprise exploitée activement suivent la définition du gouvernement fédéral. Cela signifie que vos déclarations de revenus provinciale et fédérale utilisent généralement les mêmes montants pour cette partie.
Pour bénéficier du taux d’imposition des petites entreprises à Terre-Neuve-et-Labrador, votre entreprise doit :
(Source : Government of Newfoundland and Labrador, Department of Finance)
Si votre entreprise est une entreprise individuelle ou une société de personnes, vous n’êtes pas admissible. Le taux d’imposition des petites entreprises s’applique uniquement aux sociétés.
Non, le taux d’imposition des petites entreprises n’est ni un crédit remboursable ni une subvention. Il s’agit d’un taux d’imposition plus bas appliqué à votre revenu admissible. Vous payez moins d’impôt provincial sur le revenu des sociétés immédiatement, plutôt que de recevoir de l’argent plus tard (Source : Government of Newfoundland and Labrador, Department of Finance).
Le taux d’imposition des petites entreprises de Terre-Neuve-et-Labrador n’a d’effet que sur votre impôt provincial sur le revenu des sociétés. Vous devez tout de même payer l’impôt fédéral des sociétés sur le même revenu. Si vous êtes admissible, vous pouvez également utiliser le taux fédéral d’imposition des petites entreprises dans votre déclaration fédérale.
Des outils comme le vérificateur d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à trouver d’autres programmes de financement provinciaux et fédéraux qui peuvent se combiner à vos économies d’impôt.
Supposer que tous les revenus sont admissibles
Seul le revenu d’entreprise exploitée activement est admissible. Les revenus de placement ou passifs sont imposés à des taux plus élevés.
Ignorer la limite de 500 000 $
Le revenu au-delà de 500 000 $ est imposé au taux provincial de 15 %. Cela peut avoir une incidence sur votre planification fiscale.
Croire que les entreprises non constituées en société sont admissibles
Seules les entreprises constituées en société (sociétés) peuvent utiliser le taux d’imposition des petites entreprises.
Penser qu’il s’agit d’un remboursement ou d’une subvention
Le taux d’imposition des petites entreprises n’est pas un paiement en argent. Il réduit simplement le montant d’impôt provincial sur le revenu des sociétés que vous devez payer.
Q : Quel est le taux d’imposition des petites entreprises à Terre-Neuve-et-Labrador?
Il s’agit d’un taux provincial spécial de 2,5 % sur les 500 000 $ premiers de revenu d’entreprise exploitée activement admissible pour les petites sociétés qui se qualifient (Source : Government of Newfoundland and Labrador).
Q : Quel montant de revenu est admissible au taux de 2,5 %?
Jusqu’à 500 000 $ de revenu d’entreprise exploitée activement par année. Tout revenu excédentaire est imposé au taux régulier de 15 % (Source : Government of Newfoundland and Labrador).
Q : Toutes les entreprises constituées en société obtiennent-elles automatiquement le taux d’imposition des petites entreprises?
Non. Votre entreprise doit être une SPCC et doit gagner un revenu d’entreprise exploitée activement. L’admissibilité est vérifiée lors de la production de votre déclaration de revenus des sociétés.
Q : Le taux d’imposition des petites entreprises est-il offert chaque année?
Oui. Tant que votre entreprise respecte les exigences, le taux s’applique chaque année (Source : Government of Newfoundland and Labrador).
Q : Comment le taux d’imposition des petites entreprises de Terre-Neuve-et-Labrador se compare-t-il à celui des autres provinces?
À 2,5 %, il s’agit de l’un des taux d’imposition des petites entreprises les plus bas au Canada. Les autres provinces ont des taux et des règles différents.
Si votre entreprise est constituée en société à Terre-Neuve-et-Labrador, assurez-vous de vérifier si vous êtes admissible au taux d’imposition des petites entreprises. Cela peut vous aider à réduire vos impôts provinciaux chaque année. GrantHub suit des centaines de subventions et de programmes fiscaux partout au Canada, afin que vous puissiez voir lesquels conviennent à votre entreprise et comment ils s’harmonisent avec vos économies d’impôt provincial.
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