Si vous effectuez de la recherche et développement au Nouveau-Brunswick, vous pouvez combiner les crédits d’impôt provinciaux et fédéraux pour réduire vos dépenses de R-D. Le crédit d’impôt pour la recherche et le développement du Nouveau-Brunswick fonctionne en complément du programme fédéral de RS&DE, et non en remplacement. Utilisés ensemble, ces programmes peuvent vous retourner une part importante de vos dépenses admissibles en R-D sous forme de remboursement en argent.
Selon la Province du Nouveau-Brunswick, le crédit provincial est remboursable à 15 % des dépenses admissibles de R-D engagées dans la province (Source : Gouvernement du Nouveau-Brunswick).
Le crédit d’impôt pour la recherche et le développement du Nouveau-Brunswick agit comme un complément provincial à la RS&DE. Vous devez d’abord déterminer si votre travail est admissible à la recherche scientifique et développement expérimental (RS&DE) selon les règles fédérales.
La RS&DE est administrée par l’Agence du revenu du Canada (ARC). Elle soutient les travaux qui impliquent :
Les dépenses admissibles à la RS&DE peuvent inclure :
Ces règles sont établies au niveau fédéral et s’appliquent partout au Canada (Source : ARC).
Une fois que votre travail est admissible à la RS&DE, le Nouveau-Brunswick vous permet de réclamer un crédit d’impôt remboursable additionnel de 15 % sur les dépenses admissibles engagées au Nouveau-Brunswick (Source : Gouvernement du Nouveau-Brunswick).
Caractéristiques principales du crédit d’impôt R-D du Nouveau-Brunswick :
Puisqu’il est remboursable, les entreprises en démarrage et les jeunes entreprises peuvent tout de même recevoir un soutien financier, même si elles ne sont pas encore rentables.
La province suit généralement les définitions de la RS&DE. Les coûts admissibles doivent :
Les dépenses courantes admissibles comprennent :
Les dépenses engagées à l’extérieur du Nouveau-Brunswick ne sont pas admissibles au crédit provincial, même si elles sont acceptées dans le cadre de la RS&DE fédérale (Source : Gouvernement du Nouveau-Brunswick).
Vous ne déposez pas de demande distincte pour le crédit du Nouveau-Brunswick. Il est plutôt réclamé dans votre déclaration de revenus des sociétés, en même temps que votre demande de RS&DE.
Processus typique :
La même base de dépenses admissibles est utilisée, mais les crédits sont calculés indépendamment. Des outils comme le filtre d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à trouver les programmes par province et secteur en quelques secondes, surtout si vous opérez dans plus d’une juridiction.
Réclamer le crédit provincial sans admissibilité à la RS&DE
Le crédit d’impôt R-D du Nouveau-Brunswick dépend des règles de la RS&DE. Si l’ARC refuse votre demande de RS&DE, le crédit provincial est aussi à risque.
Inclure des coûts hors province
Seuls les travaux de R-D effectués au Nouveau-Brunswick sont admissibles. La paie ou les contrats réalisés ailleurs doivent être exclus.
Croire que le crédit n’est pas remboursable
Certaines entreprises passent à côté en pensant que le crédit ne sert qu’à réduire l’impôt à payer. Au Nouveau-Brunswick, le crédit est remboursable, même si vous ne devez aucun impôt.
Documentation technique insuffisante
L’ARC examine d’abord la RS&DE. Une documentation technique faible peut retarder ou réduire vos crédits fédéraux et provinciaux.
Q : Puis-je réclamer le crédit d’impôt R-D du Nouveau-Brunswick avec la RS&DE ?
Oui. Le crédit provincial est conçu pour être réclamé en plus de la RS&DE fédérale, en utilisant les mêmes dépenses admissibles de R-D (Source : Gouvernement du Nouveau-Brunswick).
Q : Le crédit d’impôt R-D du Nouveau-Brunswick est-il remboursable ?
Oui. Le crédit est remboursable, ce qui signifie que vous pouvez recevoir un remboursement en argent même si votre entreprise n’a pas d’impôt provincial à payer (Source : Gouvernement du Nouveau-Brunswick).
Q : Les entreprises en démarrage sont-elles admissibles au crédit d’impôt R-D du Nouveau-Brunswick ?
Oui, tant que l’entreprise effectue du travail admissible de RS&DE au Nouveau-Brunswick. La rentabilité n’est pas requise.
Q : Où les activités de R-D doivent-elles être réalisées ?
Toutes les activités de R-D admissibles doivent être effectuées au Nouveau-Brunswick. Les coûts engagés à l’extérieur de la province ne sont pas admissibles (Source : Gouvernement du Nouveau-Brunswick).
Q : Comment puis-je demander le crédit ?
Le crédit est réclamé dans votre déclaration de revenus des sociétés, en même temps que votre demande fédérale de RS&DE (Source : Gouvernement du Nouveau-Brunswick).
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Si votre entreprise fait du développement technologique au Nouveau-Brunswick, combiner la RS&DE avec le crédit d’impôt R-D du Nouveau-Brunswick peut réduire considérablement vos coûts de R-D. L’essentiel est de confirmer l’admissibilité tôt et de suivre où vos travaux de R-D sont réellement effectués. GrantHub aide les entreprises canadiennes à identifier les programmes provinciaux et fédéraux adaptés à leur profil, afin que vous puissiez planifier le financement de votre R-D en toute confiance.
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