De nombreux propriétaires d’entreprises canadiennes passent à côté de fonds disponibles parce que les crédits d’impôt et les remises semblent complexes. Ces programmes peuvent vous retourner des montants importants — parfois des dizaines, voire des centaines de milliers de dollars par année, selon le programme et vos dépenses admissibles. Pour des secteurs comme le cinéma et la télévision, les crédits d’impôt remboursables peuvent représenter l’une des plus grandes sources de soutien gouvernemental disponibles (Source : Government of British Columbia).
Ce guide explique en détail les crédits d’impôt et remises canadiennes, en mettant clairement l’accent sur ce que vous pouvez réellement récupérer et sur le fonctionnement concret de programmes comme le BC Film and Television Tax Credit.
Les crédits d’impôt et les remises réduisent ce que votre entreprise paie ultimement — ou remettent de l’argent directement dans vos coffres. Il ne s’agit pas de prêts. Vous n’avez pas à les rembourser.
Voici comment fonctionnent les principaux types :
Crédits d’impôt remboursables
Ils sont versés même si vous ne devez aucun impôt sur le revenu des sociétés. Si le crédit dépasse l’impôt à payer, le gouvernement vous envoie la différence sous forme de remboursement. Les crédits pour le cinéma et la télévision en Colombie-Britannique entrent dans cette catégorie (Source : Government of British Columbia).
Crédits d’impôt non remboursables
Ils réduisent l’impôt à payer jusqu’à zéro, mais ne génèrent pas de remboursement en argent.
Remises
Les remises remboursent généralement une partie des dépenses admissibles après la réalisation d’un projet, par exemple pour des améliorations énergétiques ou l’achat d’équipement.
Lorsque l’on demande « combien pouvez-vous récupérer », la réponse dépend de :
Il est important de vérifier à quels programmes vous êtes admissible, car certains projets peuvent présenter une demande pour plus d’un crédit ou d’une remise. L’outil de jumelage d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à trier les programmes par province et par industrie, ce qui est utile lorsque plusieurs crédits peuvent s’appliquer à un même projet.
Le BC Film and Television Tax Credit vise à attirer et à retenir la production cinématographique et télévisuelle en Colombie-Britannique. Il est administré par l’entremise du régime provincial de l’impôt sur le revenu des sociétés et s’applique aux sociétés de production admissibles (Source : Government of British Columbia).
Les coûts admissibles comprennent généralement :
Seules les dépenses qui répondent à la définition provinciale de la main-d’œuvre admissible en C.-B. sont acceptées. La main-d’œuvre hors C.-B. et certains coûts de tiers sont exclus (Source : Government of British Columbia).
Le programme offre un crédit d’impôt remboursable calculé en pourcentage des coûts de main-d’œuvre admissibles en C.-B.. Comme il est remboursable, votre production peut recevoir un paiement même si elle n’a aucun impôt à payer en C.-B. pour l’année (Source : Government of British Columbia).
Le pourcentage exact et les suppléments possibles dépendent :
Par exemple, une production admissible pourrait recevoir 35 % des coûts de main-d’œuvre admissibles en C.-B. à titre de crédit de base, avec des crédits additionnels possibles pour les régions, les lieux éloignés ou les travaux d’animation numérique (Source : Government of British Columbia). Comme les taux et les règles peuvent changer, il est toujours recommandé de confirmer les pourcentages en vigueur directement auprès de la province ou à l’aide d’une base de données de financement vérifiée.
Pour de nombreuses productions, cela signifie que les liquidités arrivent plusieurs mois après la fin du tournage, et non pendant la production. Voir aussi : Combien de temps faut-il aux programmes de subvention canadiens pour verser les fonds?
Supposer que tous les coûts de production sont admissibles
Seules les dépenses admissibles de main-d’œuvre en C.-B. sont prises en compte. Les demandes excessives peuvent retarder ou réduire votre remboursement.
Omettre des étapes de certification ou de production de déclarations
Les crédits d’impôt exigent des formulaires et des certificats précis. Une déclaration T2 complète, à elle seule, n’est pas suffisante (Source : Government of British Columbia).
Ne pas planifier les délais de versement
Remboursable ne signifie pas immédiat. Les productions qui comptent sur le crédit pour leur flux de trésorerie font souvent face à des écarts de financement à court terme.
Ignorer d’autres programmes compatibles
Certaines entreprises se concentrent sur un seul crédit et manquent un soutien fédéral ou provincial complémentaire. Voir aussi : Quelles dépenses d’entreprise sont admissibles aux subventions et prêts canadiens?
Q : Les crédits d’impôt canadiens sont-ils la même chose que des subventions?
Non. Les crédits d’impôt sont demandés dans votre déclaration de revenus, tandis que les subventions nécessitent généralement une demande distincte. Les crédits d’impôt remboursables peuvent ressembler à des subventions puisqu’ils entraînent un paiement en argent.
Q : Puis-je demander le BC Film and Television Tax Credit si mon entreprise n’est pas rentable?
Oui. Comme il est remboursable, les sociétés admissibles peuvent recevoir un paiement même si elles ne doivent aucun impôt sur le revenu des sociétés en C.-B. (Source : Government of British Columbia).
Q : Combien de temps faut-il pour recevoir le remboursement?
La plupart des remboursements sont versés après l’établissement de la cotisation de votre déclaration de revenus des sociétés. Cela peut prendre plusieurs mois, selon la complexité et les exigences de vérification.
Q : Les crédits d’impôt ont-ils un effet sur mon revenu imposable?
Les crédits remboursables sont généralement considérés comme de l’aide gouvernementale et peuvent influencer la façon dont les dépenses sont déclarées. Confirmez toujours le traitement fiscal avec votre conseiller fiscal.
Q : Puis-je combiner des crédits d’impôt avec d’autres sources de financement?
Souvent oui, mais des règles de cumul s’appliquent. Certains programmes réduisent les coûts admissibles si d’autres fonds publics sont reçus.
Les crédits d’impôt et les remises canadiennes peuvent vous retourner une part significative de vos coûts, mais seulement si vous demandez les bons programmes et produisez vos déclarations correctement. C’est particulièrement vrai pour les sociétés de production qui comptent sur des crédits remboursables comme le BC Film and Television Tax Credit.
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