Exploiter une ferme au Canada signifie faire face à des coûts élevés pour le carburant, les terres, l’équipement et les bâtiments. Tous les crédits d’impôt, exemptions et programmes de taxes foncières présentés ici sont propres au Canada. Les gouvernements fédéral et provinciaux offrent ces programmes pour aider à réduire les dépenses agricoles. Chaque programme a ses propres règles, qui varient selon la province et le type d’activité agricole. Comprendre le fonctionnement de ces programmes peut vous aider à réduire vos coûts annuels, même si vous ne présentez pas de demande de subventions traditionnelles.
La plupart des allégements fiscaux pour les exploitations agricoles prennent trois formes principales : les incitatifs liés aux taxes sur le carburant, les crédits d’impôt sur le revenu et les programmes de taxes foncières. Ces programmes ne vous versent pas d’argent comptant, mais ils réduisent les impôts que vous devez payer ou vous permettent d’en reporter le paiement.
Le carburant est l’un des coûts les plus importants pour les agriculteurs. De nombreuses provinces offrent des exemptions de taxes sur le carburant ou des remboursements pour le carburant utilisé en agriculture.
Fonctionnement habituel des incitatifs liés au carburant
Exemple : Incitatifs liés à la taxe sur le carburant en Saskatchewan
La Saskatchewan offre un allégement de la taxe sur le carburant pour les activités agricoles. Le programme réduit ou élimine la taxe provinciale sur le carburant lorsque celui-ci est utilisé à des fins agricoles approuvées (Source : Government of Saskatchewan).
Ce programme fonctionne par l’intermédiaire du système fiscal de la Saskatchewan, et non comme une subvention. Vous devez respecter les règles concernant l’utilisation et le lieu d’utilisation du carburant (Source : Government of Saskatchewan).
Des outils comme le vérificateur d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les incitatifs liés aux taxes sur le carburant selon la province et l’activité agricole.
Les crédits d’impôt sur le revenu réduisent le montant d’impôt sur le revenu que vous devez payer. Certains sont remboursables, mais plusieurs ne font que réduire l’impôt exigible.
Exemple : Crédit d’impôt pour dons d’aliments agricoles de la Colombie-Britannique
La Colombie-Britannique offre un crédit d’impôt sur le revenu non remboursable aux agriculteurs et aux sociétés agricoles qui donnent des produits agricoles admissibles à des organismes de bienfaisance enregistrés, comme les banques alimentaires et les programmes de repas scolaires (Source : British Columbia Ministry of Agriculture and Food).
Principales caractéristiques :
Ce crédit ne vous donne pas d’argent immédiatement, mais il peut réduire vos impôts si votre ferme réalise un profit l’année du don.
Les taxes foncières peuvent représenter un coût important, surtout si vous possédez de grandes superficies de terres. Certaines provinces offrent des programmes visant à réduire ou à reporter les taxes foncières sur les terres agricoles.
Exemple : Farm Land Identification Program (Nouveau-Brunswick)
Le Farm Land Identification Program du Nouveau-Brunswick aide à maintenir l’utilisation des terres agricoles en permettant aux agriculteurs de reporter 50 % des taxes foncières totales sur les terres agricoles et les bâtiments agricoles admissibles (Source : Government of New Brunswick).
Points clés :
Ce type de programme est utile pour les fermes qui possèdent des terres de grande valeur, mais dont les liquidités sont limitées.
Les crédits d’impôt agricoles, les incitatifs liés aux taxes sur le carburant et les programmes de taxes foncières peuvent souvent être utilisés en même temps, car chacun aide à couvrir un type de coût différent :
Contrairement aux subventions, vous n’avez pas à être en concurrence pour obtenir un financement. Toutefois, vous devez respecter les règles et tenir de bons registres.
GrantHub suit de nombreux crédits d’impôt et programmes d’incitatifs actifs partout au Canada. Vérifier lesquels conviennent à votre ferme peut vous aider à repérer des programmes provinciaux ou municipaux que vous pourriez autrement manquer.
Penser que tout le carburant agricole est exempt de taxes
Seul le carburant utilisé pour des travaux agricoles approuvés est exempt de taxes. Utiliser le même carburant pour des véhicules personnels peut causer des problèmes.
Ne pas conserver de bons registres
Vous aurez besoin de reçus de carburant, de documents sur l’utilisation des terres et de preuves de dons en cas de vérification.
Confondre report d’impôt et économies d’impôt
Les programmes qui reportent les taxes foncières ne font que retarder le paiement ; ils n’éliminent pas les taxes.
Ignorer les règles provinciales
Chaque province a ses propres règles. Un programme offert en Saskatchewan peut ne pas exister au Manitoba ou en Ontario.
Q : Les crédits d’impôt agricoles sont-ils les mêmes que les subventions ?
Non. Les crédits d’impôt et les exemptions réduisent les impôts que vous payez, tandis que les subventions versent généralement de l’argent. La plupart des programmes fiscaux agricoles sont administrés par les systèmes fiscaux provinciaux.
Q : Puis-je demander des incitatifs liés aux taxes sur le carburant et des crédits d’impôt sur le revenu la même année ?
Oui. Si vous êtes admissible aux deux, vous pouvez les utiliser ensemble, car ils couvrent des coûts différents.
Q : Que se passe-t-il si l’utilisation de mes terres agricoles change ?
Pour les programmes de taxes foncières comme le Farm Land Identification Program du Nouveau-Brunswick, si vous perdez votre admissibilité, vous pourriez devoir rembourser les taxes reportées (Source : Government of New Brunswick).
Q : Dois-je présenter une demande chaque année ?
Certains programmes exigent un renouvellement ou une confirmation annuelle, tandis que d’autres demeurent en vigueur tant que vous respectez les règles. Vérifiez toujours les exigences de votre province.
Les crédits d’impôt agricoles, les exemptions et les programmes de taxes foncières peuvent permettre à votre entreprise d’économiser discrètement des milliers de dollars chaque année, mais seulement si vous savez lesquels s’appliquent à votre ferme. La bonne combinaison dépend de votre province, de l’utilisation de vos terres et de vos activités agricoles. GrantHub vous aide à trouver des incitatifs liés aux taxes sur le carburant et d’autres programmes agricoles adaptés à votre entreprise, afin que vous puissiez consacrer plus de temps à l’agriculture et moins à la paperasse.
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