Si votre organisme de bienfaisance enregistré emploie du personnel en Ontario, les coûts de la masse salariale peuvent augmenter rapidement. L’allègement de l’impôt-santé des employeurs (ISE) peut faire une grande différence pour les organismes de bienfaisance. Il peut entièrement exempter votre organisme du paiement de l’ISE. Cela est vrai même si votre masse salariale dépasse largement les limites habituelles applicables aux petits employeurs.
Le ministère des Finances de l’Ontario traite les organismes de bienfaisance enregistrés différemment en vertu de la Loi sur l’impôt-santé des employeurs, comparativement aux employeurs à but lucratif (Source : Gouvernement de l’Ontario).
L’impôt-santé des employeurs est un impôt provincial sur la masse salariale payé par les employeurs sur les salaires et traitements versés en Ontario. La plupart des employeurs commencent à payer l’ISE une fois que leur masse salariale dépasse l’exemption annuelle. Les organismes de bienfaisance enregistrés, toutefois, bénéficient d’un traitement particulier.
Les règles de l’ISE en Ontario permettent aux organismes de bienfaisance enregistrés de demander l’allègement de l’ISE, peu importe l’importance de leur masse salariale, à condition de respecter certains critères (Source : Gouvernement de l’Ontario, ministère des Finances).
Pour être admissible à l’allègement de l’impôt-santé des employeurs en Ontario, votre organisme doit :
Les employeurs à but lucratif perdent l’allègement de l’ISE si leur masse salariale dépasse 5 millions de dollars. Les organismes de bienfaisance ne sont pas soumis à cette limite (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Important : Cet allègement est une exonération fiscale. Il ne s’agit pas d’une subvention ni d’un remboursement.
Pour la plupart des employeurs, l’ISE est exigible après une exemption de masse salariale (habituellement 1 million de dollars). Cette exemption est réduite ou supprimée lorsque la masse salariale dépasse 5 millions de dollars.
Pour les organismes de bienfaisance enregistrés :
Les organismes de bienfaisance comptant de nombreux employés peuvent économiser des dizaines, voire des centaines de milliers de dollars chaque année (Source : Gouvernement de l’Ontario).
L’outil de correspondance d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à vérifier si votre organisme est admissible à un allègement de l’impôt sur la masse salariale en fonction de votre structure, de votre province et de votre type d’organisation.
L’allègement de l’ISE n’est pas automatique. Votre organisme doit le demander correctement au moment de produire ses déclarations.
Voici comment fonctionne le processus :
L’exonération est appliquée lors de la production de la déclaration. Elle n’est pas versée après coup (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Supposer que l’allègement est automatique
Les organismes de bienfaisance doivent produire correctement leurs déclarations d’ISE pour bénéficier de l’exonération.
Confondre l’allègement de l’ISE avec un remboursement ou une subvention
L’allègement de l’ISE réduit votre facture fiscale. Il ne donne pas lieu à un paiement à votre organisme.
Ignorer les règles relatives aux employeurs associés
Si votre organisme est lié à un autre groupe, les règles d’exonération peuvent changer. Les employeurs associés peuvent devoir se partager les exemptions (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Manquer les échéances de production
Des déclarations tardives ou incorrectes peuvent entraîner des pénalités, même si aucun ISE n’est dû.
Q : Qu’est-ce que l’exonération de l’impôt-santé des employeurs en Ontario?
L’exonération de l’ISE élimine l’obligation de payer l’impôt-santé des employeurs sur la masse salariale admissible. Pour les organismes de bienfaisance enregistrés, cela peut couvrir l’ensemble des salaires et traitements versés en Ontario (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Les organismes de bienfaisance enregistrés bénéficient-ils automatiquement de l’allègement de l’ISE?
Non. Les organismes doivent produire des déclarations d’ISE et s’identifier comme organismes de bienfaisance pour demander l’exonération.
Q : L’allègement de l’impôt-santé des employeurs est-il remboursable?
Non. L’allègement de l’ISE est une exonération fiscale, et non une subvention ou un crédit remboursable (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : Les employeurs associés se partagent-ils l’exonération de l’ISE?
Oui. Si votre organisme est lié à un autre employeur, des règles particulières peuvent s’appliquer et les exemptions peuvent être partagées (Source : Gouvernement de l’Ontario).
Q : L’impôt-santé des employeurs est-il déductible aux fins de l’impôt sur le revenu?
Tout ISE payé est généralement déductible à titre de dépense. Si vous êtes entièrement exonéré, il n’y a aucun impôt à déduire (Source : Gouvernement de l’Ontario).
GrantHub suit des centaines de programmes de subventions et d’allègement fiscal partout au Canada. Cela inclut des exemptions d’impôts sur la masse salariale et du financement pour les organismes sans but lucratif. Vérifier quels programmes correspondent au profil de votre organisme peut vous aider à éviter de passer à côté d’économies importantes.
L’allègement de l’impôt-santé des employeurs peut réduire les coûts d’exploitation des organismes de bienfaisance enregistrés en Ontario. Toutefois, vous devez le demander correctement. Examinez votre masse salariale et votre processus de production chaque année. GrantHub fournit de l’information pour aider les organismes de bienfaisance canadiens à rester à jour sur les programmes d’allègement fiscal et les options de financement qui soutiennent la viabilité à long terme.
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