Les crédits d’impôt pour les entreprises et le secteur manufacturier réduisent les impôts que votre entreprise doit payer. Cela peut vous faire économiser des milliers de dollars. Contrairement aux subventions, vous demandez généralement ces crédits lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, et non par le biais d’un processus de demande concurrentiel.
Au Canada, les gouvernements utilisent des crédits d’impôt pour encourager des activités commerciales comme la fabrication, les améliorations en technologies propres ou les dons alimentaires. De nombreuses entreprises passent à côté de ces économies simplement parce qu’elles ne savent pas qu’elles y sont admissibles.
Un crédit d’impôt est un montant que vous soustrayez des impôts que vous devez au gouvernement fédéral ou provincial. Pour les sociétés, ces crédits sont généralement demandés dans votre déclaration de revenus des sociétés T2 (Source : Agence du revenu du Canada).
Il existe deux principaux types à connaître :
Exemple : Si votre entreprise doit 40 000 $ en impôt des sociétés et demande un crédit non remboursable de 25 000 $, il vous reste 15 000 $ à payer.
La plupart des crédits liés à la fabrication et aux secteurs spécifiques au Canada sont non remboursables, d’où l’importance de la planification fiscale.
L’admissibilité dépend du programme précis, mais la plupart des crédits partagent certaines règles de base :
Certains crédits sont fédéraux, d’autres sont provinciaux, et plusieurs peuvent être combinés si les règles des programmes le permettent.
Des outils comme le vérificateur d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à vérifier rapidement quels crédits d’impôt pourraient s’appliquer à votre entreprise.
Un exemple clair de crédit d’impôt sectoriel pour les sociétés est le BC Farmers’ Food Donation Tax Credit.
Ce programme encourage les agriculteurs et les sociétés agricoles de la Colombie-Britannique à donner des produits agricoles à des banques alimentaires et à des organismes de bienfaisance similaires.
Ce crédit s’ajoute aux crédits d’impôt habituels fédéraux et provinciaux pour dons de bienfaisance, de sorte qu’un même don peut réduire vos impôts plus d’une fois (Source : Government of British Columbia).
Bien qu’ils ne soient pas réservés uniquement aux manufacturiers, ces programmes illustrent le fonctionnement habituel des crédits d’impôt pour les sociétés :
Ces exemples montrent que les crédits d’impôt sont souvent limités dans le temps et axés sur des secteurs précis, ce qui rend essentiel de rester informé. La base de données de GrantHub peut vous aider à suivre les nouveaux programmes ainsi que ceux qui arrivent à échéance.
Penser que votre comptable trouvera toujours tous les crédits
Certains crédits d’impôt exigent que vous signaliez les activités admissibles avant la production de la déclaration. Si vous ne posez pas la question, ils peuvent être manqués.
Ignorer les crédits non remboursables
Même si vous ne pouvez pas utiliser la totalité du crédit cette année, plusieurs peuvent être reportés pour compenser des profits futurs.
Ne pas conserver les bons documents
Pas de reçus ni de preuves de dons signifie aucun crédit — même si l’activité était admissible.
Oublier de vérifier l’interaction entre subventions et crédits
Certaines subventions réduisent les dépenses admissibles aux crédits d’impôt. D’autres non. L’ordre peut avoir un impact sur vos économies.
Q : Les crédits d’impôt pour les sociétés sont-ils la même chose que des subventions?
Non. Les crédits d’impôt réduisent les impôts que vous devez, tandis que les subventions fournissent généralement des liquidités. Certains crédits d’impôt remboursables agissent comme des subventions, mais la plupart des crédits pour les sociétés sont non remboursables.
Q : Les entreprises manufacturières peuvent-elles demander plus d’un crédit d’impôt?
Oui, souvent. Les crédits fédéraux et provinciaux peuvent parfois être combinés si les règles des programmes le permettent et si les dépenses ne sont pas comptabilisées deux fois.
Q : À quel moment est-ce que je bénéficie d’un crédit d’impôt?
La plupart des crédits sont réalisés lorsque vous produisez votre déclaration de revenus des sociétés. Les crédits remboursables peuvent être versés après l’établissement de la cotisation par l’ARC ou la province.
Q : Les crédits d’impôt ont-ils un impact sur mes états financiers?
Oui. Ils réduisent votre charge d’impôt sur le revenu et peuvent améliorer les bénéfices après impôt, ce qui est important pour les prêteurs et les investisseurs.
Q : Puis-je demander le BC Farmers’ Food Donation Tax Credit si je demande déjà un crédit pour dons de bienfaisance?
Oui. Ce crédit s’ajoute aux autres crédits d’impôt fédéraux et provinciaux pour dons de bienfaisance (Source : Government of British Columbia).
Les crédits d’impôt pour les entreprises et le secteur manufacturier sont prévisibles, répétables et souvent négligés. Le bon crédit peut transformer des activités commerciales courantes — comme les dons, les améliorations ou la production — en véritables économies d’impôt.
GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt partout au Canada. Vérifiez lesquels correspondent au profil de votre entreprise. Vous pouvez aussi consulter des guides comme Tax Credits vs Grants for Employee Training in British Columbia et What Business Expenses Are Eligible Across Canadian Grants and Loans?.
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.