Les coûts de carburant sont importants sur les fermes. La politique climatique aussi. Le système de tarification du carbone du Canada affecte les coûts de carburant pour les agriculteurs, mais il retourne également de l’argent par le biais de remises et d’incitatifs climatiques. Si vous exploitez une ferme dans une province sous le système fédéral de tarification du carbone, ces programmes sont conçus pour compenser les coûts et soutenir l’action climatique à la ferme (Source : Gouvernement du Canada, ARC).
Dans le cadre du système fédéral de tarification de la pollution par le carbone, une redevance sur les carburants s’applique dans les provinces qui n’ont pas leur propre système de tarification du carbone conforme aux normes fédérales. Pour les agriculteurs, cela touche principalement les carburants utilisés pour chauffer les bâtiments et sécher les grains.
Points clés à connaître :
Au lieu de conserver tous les revenus de la redevance sur les carburants, le gouvernement fédéral retourne une partie directement aux entreprises agricoles et finance des programmes climatiques visant à réduire les émissions à long terme.
Le Crédit d’impôt pour le retour de la redevance sur le carburant aux agriculteurs est le principal moyen par lequel les remises liées à la tarification du carbone sont versées aux agriculteurs admissibles.
Il s’agit d’un crédit d’impôt fédéral remboursable, offert à partir de l’année d’imposition 2021, qui retourne une partie des revenus de la redevance fédérale sur les carburants directement aux entreprises agricoles (Source : Agence du revenu du Canada).
Pour être admissible, votre entreprise doit répondre à tous les critères suivants :
(Source : ARC)
Important : Selon les directives actuelles de l’ARC, ce crédit s’adresse aux entreprises agricoles constituées en société. Les propriétaires uniques et les sociétés de personnes ne sont pas admissibles.
La demande se fait lors du dépôt de votre déclaration de revenus des sociétés T2.
Les dépenses agricoles admissibles incluent généralement les coûts directement liés aux opérations agricoles, tels que :
(Source : ARC – Guide T2)
L’outil de correspondance d’admissibilité de GrantHub peut vous indiquer quels programmes conviennent à votre province et à votre type de ferme, ce qui est utile si vous exploitez plus d’une entité ou emplacement.
Les remises sur la tarification du carbone aident à couvrir les coûts actuels. Les programmes d’incitatifs climatiques vous aident à réduire votre consommation future de carburant et vos émissions.
Un exemple est le Fonds d’action climatique à la ferme, offert par des organismes tels que la Canada Organic Trade Association (COTA).
Objectif du programme
(Source : Canada Organic Trade Association)
Qui peut présenter une demande
(Source : COTA)
Montant du financement disponible
Ces incitatifs climatiques sont distincts des remises sur la tarification du carbone. Les deux programmes visent à réduire les émissions tout en assurant la viabilité des fermes.
Le Crédit d’impôt pour le retour de la redevance sur le carburant aux agriculteurs s’adresse uniquement aux sociétés. Les propriétaires uniques et les sociétés de personnes ne sont pas admissibles (Source : ARC).
Le crédit n’est pas automatique. Vous devez le réclamer lors du dépôt de votre déclaration de revenus des sociétés.
Les crédits d’impôt retournent de l’argent par le système fiscal. Les programmes climatiques comme le Fonds d’action climatique à la ferme nécessitent une demande et un projet approuvé.
Certains programmes climatiques n’autorisent pas le financement en double pour la même activité. Vérifiez toujours les règles de cumul (Source : COTA).
Q : Le Crédit d’impôt pour le retour de la redevance sur le carburant aux agriculteurs est-il un revenu imposable?
Non. Comme il s’agit d’un crédit d’impôt remboursable, il réduit l’impôt à payer plutôt que d’être traité comme un revenu ordinaire. Votre comptable peut confirmer son impact sur votre déclaration (Source : ARC).
Q : Puis-je réclamer le crédit d’impôt si ma ferme opère dans plusieurs provinces?
Oui, mais seulement la portion des dépenses admissibles liées aux provinces désignées compte pour le calcul du crédit (Source : ARC).
Q : Les subventions climatiques remplacent-elles les remises sur la tarification du carbone?
Non. Les remises retournent les revenus de la redevance sur le carburant, tandis que les subventions climatiques financent des projets précis. Plusieurs fermes utilisent les deux au fil du temps.
Q : Le financement des incitatifs climatiques peut-il être combiné avec d’autres subventions?
Parfois. Des programmes comme le Fonds d’action climatique à la ferme limitent le financement en double pour les mêmes coûts, donc les règles de cumul sont importantes (Source : COTA).
Comprendre comment les remises sur la tarification du carbone et les incitatifs climatiques fonctionnent ensemble vous aide à maximiser les deux. Le crédit d’impôt compense les coûts actuels. Les programmes climatiques peuvent réduire la consommation de carburant à long terme. GrantHub suit les programmes actifs de financement agricole et climatique partout au Canada—vérifiez ceux qui correspondent à la structure, la province et les plans de votre ferme.
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.