Les grands projets d’investissement en capital peuvent aider les entreprises à croître, mais ils peuvent aussi entraîner des factures fiscales plus élevées. Le crédit d’impôt pour investissements en capital de l’Alberta (CITC) est conçu pour réduire ces coûts en diminuant l’impôt provincial sur le revenu des sociétés que vous devez payer lorsque vous investissez dans des installations et de l’équipement majeurs. Pour les entreprises admissibles, cela peut représenter des économies fiscales de plusieurs millions de dollars. Ces économies sont liées à des décisions d’investissement à long terme (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Un crédit d’impôt pour investissements en capital n’est pas une subvention en argent. Il s’agit d’un crédit d’impôt sur le revenu des sociétés qui réduit les impôts provinciaux sur le revenu des sociétés à payer en Alberta après avoir réalisé un investissement admissible.
En Alberta, le principal programme est le Crédit d’impôt pour investissements en capital (CITC), géré par le Gouvernement de l’Alberta (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Le CITC encourage les investissements majeurs qui créent des emplois en Alberta. Il soutient :
Le projet doit contribuer à la croissance de l’économie albertaine (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Vous ne recevez pas d’argent à l’avance. Vous réclamez plutôt le crédit sur votre déclaration d’impôt sur le revenu des sociétés de l’Alberta :
Ce crédit est particulièrement avantageux pour les entreprises rentables qui prévoient des investissements importants sur plusieurs années.
L’outil de correspondance d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à vérifier rapidement quels crédits d’impôt et subventions conviennent à votre province, votre secteur et la taille de votre projet avant d’investir.
L’Alberta offre également des crédits d’impôt pour certains secteurs qui fonctionnent de façon similaire.
Un exemple est le Crédit d’impôt pour investissements en transformation agroalimentaire de l’Alberta, destiné aux projets de transformation à valeur ajoutée (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Les demandeurs admissibles comprennent :
Les exigences clés incluent :
Les secteurs admissibles comprennent la fabrication alimentaire et de boissons, la transformation de la viande, les biocarburants, les bioplastiques, l’alimentation animale et d’autres produits agricoles à valeur ajoutée (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Comme le CITC principal, ce crédit réduit l’impôt provincial sur le revenu des sociétés à payer. Il ne réduit pas les taxes sur la masse salariale ni les impôts fédéraux.
Bien que chaque projet approuvé ait son propre accord, la plupart des crédits d’impôt pour investissements en capital en Alberta ont des règles d’admissibilité similaires :
Ces programmes s’adressent aux entreprises établies ou en croissance, et non aux achats ponctuels de petits équipements (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Croire que le crédit est une subvention en argent Les crédits d’impôt pour investissements en capital réduisent les impôts que vous devez payer. Ils ne vous donnent pas d’argent à l’avance comme une subvention.
Commencer la construction trop tôt Plusieurs programmes exigent l’approbation du projet avant de dépenser. Les coûts payés avant l’approbation pourraient ne pas être admissibles.
Ne pas respecter l’investissement minimum Des programmes comme le crédit pour la transformation agroalimentaire exigent au moins 10 millions $ en coûts. Si vous dépensez moins, votre projet pourrait ne pas être admissible.
Négliger la planification fiscale Si votre entreprise a peu ou pas de revenu imposable, vous ne profiterez peut-être pas du crédit immédiatement. Le moment est important pour utiliser les crédits non remboursables.
Q : Qu’est-ce que le Crédit d’impôt pour investissements en capital de l’Alberta ?
Il s’agit d’un crédit d’impôt provincial sur le revenu des sociétés qui réduit l’impôt à payer en Alberta lorsqu’une entreprise réalise un investissement en capital approuvé dans la province (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Q : Qui peut réclamer les crédits d’impôt pour investissements en capital en Alberta ?
Les demandeurs admissibles sont généralement des sociétés ou des sociétés en nom collectif enregistrées avec des projets majeurs approuvés en Alberta (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Q : Quelles dépenses sont généralement admissibles comme investissement en capital ?
Les coûts admissibles incluent souvent la construction, la machinerie, l’équipement et d’autres actifs immobilisés directement liés au projet approuvé (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Q : Le Crédit d’impôt pour investissements en capital est-il remboursable ?
La plupart du temps, le crédit est non remboursable. Cela signifie qu’il réduit les impôts à payer, mais ne crée pas de remboursement en argent si vos impôts sont déjà à zéro (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Q : Peut-on combiner les crédits d’impôt pour investissements en capital de l’Alberta avec d’autres incitatifs ?
Oui. Plusieurs projets utilisent des crédits d’impôt provinciaux avec des programmes fédéraux ou d’autres programmes provinciaux, si les règles le permettent (Source : Gouvernement de l’Alberta).
GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt partout au Canada — y compris les incitatifs à l’investissement en Alberta — pour que vous puissiez trouver ceux qui conviennent à votre entreprise.
Si vous prévoyez construire, agrandir ou acheter de l’équipement pour une installation majeure en Alberta, considérez les crédits d’impôt pour investissements en capital dans votre planification fiscale. Avant de dépenser, vérifiez comment les crédits provinciaux, les incitatifs sectoriels et les programmes fédéraux peuvent fonctionner ensemble. GrantHub vous aide à comparer ces options en un seul endroit pour planifier vos investissements avec des chiffres nets d’impôts plus clairs.
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