Diriger une entreprise au Canada signifie composer avec les impôts, les redevances sur le carburant et des règles de production strictes. Beaucoup de propriétaires ne réalisent pas que le régime fiscal comprend aussi des mécanismes de soutien intégrés. Les crédits d’impôt pour les entreprises, les remboursements et les programmes d’allègement des pénalités peuvent remettre de l’argent dans votre entreprise ou réduire ce que vous devez. Parfois, ces mesures de soutien sont automatiques et faciles à manquer. Un exemple actuel est le Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises, qui rembourse le produit des redevances fédérales sur le carburant aux sociétés admissibles sans qu’aucune demande ne soit requise (Source : Agence du revenu du Canada).
Le soutien fiscal aux entreprises au Canada se divise généralement en trois grandes catégories. Chaque catégorie fonctionne différemment et a un impact distinct sur votre trésorerie.
Les crédits d’impôt réduisent votre impôt sur le revenu des sociétés. Certains crédits sont non remboursables et ne servent qu’à réduire l’impôt à payer. D’autres sont remboursables, ce qui signifie que vous pouvez recevoir un paiement même si vous ne devez aucun impôt.
Un crédit remboursable important actuellement est la Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises.
Fonctionnement :
Qui est admissible :
Les sociétés qui ne sont pas des SPCC, les entreprises individuelles et les sociétés de personnes ne sont pas admissibles (Source : Agence du revenu du Canada).
Des outils comme l’outil de vérification d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les programmes par province et par structure d’entreprise en quelques secondes.
Les remboursements vous rendent de l’argent après que vous avez déjà payé un impôt ou une redevance. Contrairement aux crédits, les remboursements sont généralement liés à un coût précis, comme les taxes sur le carburant, la consommation d’énergie ou les taxes de vente.
Les remboursements peuvent être :
La Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises est techniquement un crédit d’impôt remboursable, mais du point de vue de la trésorerie, elle se comporte comme un remboursement puisque les fonds sont versés directement (Source : Agence du revenu du Canada).
L’allègement des pénalités ne dépose pas d’argent dans votre compte, mais il peut éviter des dommages financiers lorsque des problèmes surviennent.
L’ARC et les agences provinciales peuvent annuler ou renoncer :
Par exemple, le programme d’accompagnement de Revenu Québec pour les PME offre un soutien personnalisé pour aider les entreprises à corriger des erreurs et à respecter leurs obligations fiscales (Source : Revenu Québec).
L’allègement des pénalités est discrétionnaire. Vous devez généralement démontrer :
Ce programme est l’un des soutiens fédéraux les plus mal compris, car il n’y a aucun processus de demande. De nombreuses entreprises passent à côté simplement parce qu’elles ne produisent pas leurs déclarations à temps ou ne réalisent pas qu’elles sont admissibles.
Détails clés :
Si votre entreprise est admissible mais a produit ses déclarations en retard, les paiements peuvent être retardés ou refusés jusqu’à ce que les déclarations soient corrigées.
GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions, de remboursements et de crédits d’impôt partout au Canada — y compris des programmes automatiques faciles à manquer. Vérifier ceux qui correspondent au profil de votre entreprise peut vous aider à éviter de laisser de l’argent non réclamé.
Supposer que vous devez présenter une demande
La Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises est automatique. Le véritable risque est de manquer des productions, et non une demande.
Penser que les entreprises individuelles sont admissibles
Cette remise s’adresse uniquement aux SPCC. De nombreuses petites entreprises sont structurées d’une façon qui les rend inadmissibles.
Passer à côté de la valeur rétroactive
La remise couvre plusieurs années passées de redevances sur le carburant. Les entreprises qui ont récemment régularisé leurs productions peuvent encore recevoir des paiements.
Ignorer les différences provinciales
Seules les provinces désignées assujetties à la redevance fédérale sur le carburant sont incluses. L’emplacement est important.
Q : Dois-je présenter une demande pour la Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises?
Non. L’ARC émet les paiements automatiquement si votre société respecte les règles d’admissibilité et produit sa déclaration de revenus à temps (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Quel montant mon entreprise peut-elle recevoir?
Il n’y a aucun maximum fixe. Les paiements dépendent du nombre d’employés admissibles et des années de redevance sur le carburant couvertes (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Quelles provinces sont admissibles?
Seules les provinces désignées par l’ARC qui sont assujetties à la redevance fédérale sur le carburant sont admissibles. Cette liste peut changer au fil du temps (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : La remise est-elle considérée comme un revenu imposable?
Les crédits d’impôt remboursables sont généralement inclus dans le revenu des sociétés. Votre comptable peut confirmer l’impact sur votre déclaration spécifique (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Que se passe-t-il si j’ai produit ma déclaration de revenus des sociétés en retard?
Les productions tardives peuvent retarder ou empêcher le paiement. Dans certains cas, un allègement des pénalités peut être offert, mais l’admissibilité n’est pas garantie (Source : Agence du revenu du Canada).
Les crédits d’impôt, les remboursements et les programmes d’allègement des pénalités font partie du régime fiscal canadien. Ils n’aident votre entreprise que si sa structure et ses productions respectent les règles. La Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises est un bon exemple de soutien automatique, mais souvent manqué. GrantHub peut vous aider à voir quels programmes fédéraux et provinciaux s’appliquent à votre entreprise avant que les échéances ne passent.
Voir aussi :
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.