Beaucoup de propriétaires d’entreprise au Canada pensent que vous ne pouvez utiliser qu’un seul programme gouvernemental à la fois. Ce n’est pas vrai. Dans la plupart des cas, les règles de cumul de subventions au Canada expliquent comment vous pouvez combiner subventions, prêts et crédits d’impôt—tant que vous respectez les limites de financement et les règles de chaque programme. Il est important de savoir quels types de financement peuvent être combinés, lesquels ne le peuvent pas, et comment tout déclarer correctement.
Le cumul de subventions signifie utiliser plus d’une source de financement public pour payer le même projet ou la même activité d’affaires. Ces sources incluent généralement :
La plupart des programmes canadiens permettent le cumul. Toutefois, presque tous fixent une limite maximale d’aide gouvernementale. Cette limite est habituellement exprimée en pourcentage des coûts admissibles du projet.
Les limites varient selon le programme, mais les plafonds courants sont :
Les bailleurs de fonds fédéraux et provinciaux comptent toute l’aide publique dans ces plafonds, y compris :
(Source : Gouvernement du Canada; lignes directrices des programmes provinciaux)
Les subventions et les prêts sont souvent cumulables parce que les prêts doivent être remboursés.
Par exemple :
Cependant, il existe des exceptions :
Vérifiez toujours comment chaque programme définit « aide gouvernementale » avant de supposer qu’un prêt est exclu des limites de cumul.
Les crédits d’impôt sont un domaine où les erreurs sont fréquentes.
Le programme de la recherche scientifique et du développement expérimental (SR&ED) vous permet de réclamer des dépenses admissibles de R-D sous forme de crédit d’impôt. Mais :
Vous pouvez quand même cumuler SR&ED et des subventions, mais l’ordre et la façon de déclarer le financement sont importants.
Une approche typique est :
(Source : Agence du revenu du Canada)
Les crédits d’impôt provinciaux pour la R-D (comme en Ontario ou au Québec) suivent généralement des règles similaires.
La plupart des ententes de financement exigent que vous divulguiez toutes les autres sources de financement public, même si vous les obtenez plus tard.
Vous devez généralement :
Si vous omettez de divulguer, vous pourriez faire face à :
L’outil de recherche d’admissibilité de GrantHub vous aide à trouver des programmes par province et secteur, et à repérer rapidement les conflits de cumul.
Les crédits d’impôt remboursables sont presque toujours inclus dans les limites de cumul.
Même si chaque programme vous approuve, vous pourriez dépasser la limite une fois combinés.
Vous ne pouvez pas demander le remboursement et un crédit d’impôt complet pour le même dollar.
Beaucoup d’ententes exigent une divulgation continue, pas seulement lors de la demande.
Q : Peut-on cumuler des subventions fédérales et provinciales au Canada?
Oui, dans la plupart des cas. Vous devez respecter la limite maximale d’aide gouvernementale fixée par chaque programme.
Q : Les prêts gouvernementaux affectent-ils les limites de cumul de subventions?
Parfois. Les prêts remboursables standards peuvent ne pas compter, mais les prêts préférentiels ou pardonnables comptent souvent.
Q : Puis-je utiliser SR&ED et des subventions pour le même projet?
Oui, mais le financement par subvention réduit les dépenses que vous pouvez réclamer sous SR&ED. Vous ne pouvez pas réclamer deux fois.
Q : Que se passe-t-il si je dépasse les limites de cumul?
Vous pourriez devoir rembourser le financement excédentaire, même si c’était involontaire.
Q : Les subventions municipales comptent-elles dans les limites de cumul?
Oui. La plupart des programmes incluent le financement municipal comme aide gouvernementale.
Les règles de cumul de subventions au Canada sont plus faciles à gérer une fois que vous comprenez les plafonds de financement et les exigences de divulgation. Le principal défi est de suivre quels programmes interagissent—et lesquels non. GrantHub suit des centaines de programmes de subventions à travers le Canada, vous aidant à voir quelles combinaisons sont logiques pour votre entreprise avant de faire une demande.
Voir aussi :
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.