Si vous exploitez une ferme au Canada, la tarification du carbone pourrait avoir augmenté vos coûts de carburant. Le crédit d’impôt sur les produits de la redevance sur les combustibles a été créé pour retourner une partie des produits fédéraux de la redevance sur les combustibles directement aux agriculteurs admissibles. Ce crédit d’impôt remboursable est offert depuis 2021 et est administré par votre déclaration de revenus des sociétés (Source : Agence du revenu du Canada).
Le nom officiel du programme est le Crédit d’impôt pour le retour des produits de la redevance sur les combustibles aux agriculteurs. Ce crédit est un crédit d’impôt fédéral remboursable destiné aux entreprises agricoles incorporées. Vous ne postulez pas par un processus de subvention distinct ou un formulaire de remboursement.
Points clés :
Comme il est remboursable, votre entreprise peut recevoir un paiement même si vous ne devez aucun impôt sur le revenu des sociétés pour l’année (Source : Agence du revenu du Canada).
Pour être admissible au crédit d’impôt sur les produits de la redevance sur les combustibles, votre ferme doit répondre à tous les critères suivants :
Ces provinces utilisent le système fédéral de tarification du carbone, ce qui les rend admissibles à ce crédit.
Non admissible :
De nombreux agriculteurs sont surpris d’apprendre que seules les entreprises incorporées sont admissibles. Si votre ferme n’est pas incorporée, ou si vos dépenses sont en dessous du seuil, vous ne pourrez pas réclamer ce crédit.
Il n’y a pas de montant fixe pour ce crédit. Le montant dépend de :
Le taux peut changer chaque année. Votre crédit final est calculé lors de la production de votre déclaration de société. Si vous exploitez dans plus d’une province désignée, seule la portion des dépenses liées à ces provinces est utilisée dans le calcul (Source : Agence du revenu du Canada).
Vous réclamez le crédit d’impôt sur les produits de la redevance sur les combustibles lors de la production de votre déclaration de revenus des sociétés T2. Il n’y a pas de demande distincte.
Étapes :
Votre comptable ou préparateur fiscal peut généralement s’en occuper dans le cadre de votre production annuelle de société. Si vous souhaitez explorer d’autres crédits d’impôt ou subventions liés à l’agriculture, l’outil d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à filtrer les programmes par province et secteur.
Supposer que les fermes non incorporées sont admissibles
Ce crédit est uniquement pour les entreprises agricoles incorporées. Les exploitants individuels ne sont pas admissibles.
Oublier le seuil de 25 000 $ en dépenses
Vos dépenses agricoles admissibles brutes doivent être d’au moins 25 000 $ pour l’année d’imposition (Source : Agence du revenu du Canada).
Réclamer des dépenses provenant de provinces non désignées
Seules les dépenses de l’Ontario, du Manitoba, de la Saskatchewan ou de l’Alberta comptent.
Ne pas suivre les dépenses par province
Si vous ne gardez pas de registres clairs, l’ARC peut retarder ou réduire votre crédit.
Q : Le crédit d’impôt sur les produits de la redevance sur les combustibles est-il une subvention ou un remboursement?
Non. Il s’agit d’un crédit d’impôt fédéral remboursable réclamé par votre déclaration de revenus des sociétés (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Puis-je obtenir le crédit si ma société n’a aucun impôt à payer?
Oui. Comme il est remboursable, vous pouvez recevoir un paiement même si vous ne devez aucun impôt (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Quelles provinces sont admissibles au crédit?
L’Ontario, le Manitoba, la Saskatchewan et l’Alberta sont les provinces désignées (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : À quelle fréquence puis-je réclamer le crédit d’impôt sur les produits de la redevance sur les combustibles?
Vous pouvez le réclamer chaque année d’imposition dans votre déclaration T2 si vous continuez à répondre aux critères (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Le crédit est-il considéré comme un revenu imposable?
Les crédits d’impôt remboursables affectent votre calcul fiscal global. Votre comptable peut confirmer comment il est déclaré pour votre société (Source : Agence du revenu du Canada).
Le crédit d’impôt sur les produits de la redevance sur les combustibles n’est qu’un soutien fédéral offert aux agriculteurs canadiens. Vérifiez votre admissibilité à d’autres programmes provinciaux et fédéraux pour vous assurer que votre entreprise profite de tous les financements disponibles. GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt—explorez ceux qui correspondent aux besoins de votre ferme.
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