Admissibilité aux subventions pour l’achat d’équipement et aux crédits d’impôt à l’investissement par province

Acheter de nouveaux équipements aide votre entreprise à croître, mais les coûts peuvent augmenter rapidement. Partout au Canada, chaque province offre des subventions pour l’achat d’équipement et des crédits d’impôt à l’investissement pour réduire la facture. Toutefois, les règles ne sont pas les mêmes d’une province à l’autre. Ce qui est considéré comme un équipement admissible dans une province peut ne pas l’être ailleurs. Si vous connaissez les règles, vous pourriez récupérer 6 % ou plus sur votre achat. Si ce n’est pas le cas, vous risquez de passer à côté d’un soutien important.

Comment fonctionnent les subventions pour l’achat d’équipement et les crédits d’impôt à l’investissement au Canada

La plupart des provinces soutiennent l’achat d’équipement de deux façons principales :

Soutien direct pour l’achat d’équipement
Il s’agit de subventions ou de contributions remboursables. Elles couvrent une partie du coût lorsque vous achetez de nouveaux équipements.
Crédits d’impôt à l’investissement (CII)
Ces crédits réduisent l’impôt sur le revenu des sociétés que vous devez payer après l’achat d’équipements admissibles.

Voici quelques éléments importants à retenir :

Vous devez présenter une demande de subvention ou de contribution remboursable avant d’acheter l’équipement.
Vous demandez les crédits d’impôt à l’investissement après l’achat, au moment de produire votre déclaration de revenus.
Chaque province a ses propres règles pour définir ce qui constitue un « équipement admissible ». Certaines acceptent l’équipement usagé, d’autres seulement l’équipement neuf.

Si vous n’êtes pas certain des programmes qui conviennent à votre entreprise, l’outil de jumelage d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à filtrer par province et par secteur.

Règles provinciales d’admissibilité à connaître

Voici des exemples concrets de la façon dont l’admissibilité aux subventions pour l’achat d’équipement et aux crédits d’impôt à l’investissement fonctionne dans différentes provinces.

Île-du-Prince-Édouard : Soutien à l’équipement et crédits d’impôt à l’investissement

Capital Acquisition Support (Î.-P.-É.)
(Source : Innovation PEI)

Ce que cela couvre : Technologies, équipements et infrastructures qui aident votre entreprise à croître ou à exporter
Financement : Jusqu’à 25 000 $ (couvre 25 % des coûts de projet admissibles)
Type : Contribution remboursable
Qui est admissible :
- Entreprises enregistrées et exploitées à l’Î.-P.-É.
- Entreprises axées sur l’exportation dans des secteurs comme la fabrication de pointe, les biosciences, les TIC, les technologies propres et l’aérospatiale
Règle clé : L’équipement doit contribuer à la croissance ou à l’exportation de votre entreprise. Les remplacements courants ne sont généralement pas admissibles.
(Source : Gouvernement de l’Île-du-Prince-Édouard)

Vous devez obtenir l’approbation avant d’acheter l’équipement. Si vous achetez trop tôt, vous pourriez perdre votre admissibilité au financement.

Enriched Investment Tax Credit (Î.-P.-É.)
(Source : Innovation PEI)

Valeur du crédit : 25 % des coûts d’équipement admissibles
Équipement admissible : Équipement admissible de fabrication et de transformation
Qui est admissible : Sociétés de l’Î.-P.-É. œuvrant dans des secteurs stratégiques approuvés
Note importante : Le crédit réduit votre impôt des sociétés. Si votre entreprise n’a pas d’impôt à payer, l’avantage pourrait ne pas être immédiat.
(Source : Gouvernement de l’Île-du-Prince-Édouard)

Saskatchewan : Crédit d’impôt à l’investissement pour la fabrication et la transformation

Manufacturing & Processing Investment Tax Credit (SK)
(Source : Gouvernement de la Saskatchewan)

Valeur du crédit : 6 % des coûts d’équipement admissibles
Achats admissibles : Équipement neuf ou usagé de fabrication et de transformation
Qui est admissible : Sociétés de fabrication et de transformation en Saskatchewan
Règle clé : Vous devez payer la taxe de vente provinciale (TVP) sur l’équipement usagé pour pouvoir demander le crédit.
(Source : Gouvernement de la Saskatchewan)

La Saskatchewan est l’une des rares provinces qui autorise clairement l’équipement usagé dans le cadre de ce crédit. Cela aide les entreprises à réduire leurs coûts lors de l’achat de machines de seconde main.

Ontario : Remboursements de taxes basés sur l’utilisation de l’équipement

Gasoline Used in Unlicensed Business Equipment (ON)
(Source : Ministère des Finances de l’Ontario)

De quoi s’agit-il : Un remboursement de la taxe sur l’essence payée
S’applique à : Le carburant utilisé dans des équipements commerciaux non immatriculés (comme des machines de construction ou de fabrication)
Règles d’admissibilité :
- L’équipement ne doit pas être immatriculé en vertu du Code de la route
- Le carburant doit être utilisé uniquement à des fins commerciales ou industrielles
- Vous devez conserver des registres détaillés
  (Source : Gouvernement de l’Ontario)

Il ne s’agit pas d’un crédit d’impôt à l’investissement typique, mais cela permet de réduire le coût d’exploitation de certains équipements.

Nouvelle-Écosse : Remises pour équipements écoénergétiques

Business Energy Rebates (N.-É.)
(Source : Efficiency Nova Scotia)

Ce que cela couvre : Équipements commerciaux écoénergétiques
Type d’avantage : Remises qui réduisent le coût d’achat
Critère principal : Équipements qui permettent d’économiser de l’énergie et de réduire vos factures
(Source : Efficiency Nova Scotia)

Vous pouvez souvent combiner ces remises avec d’autres mesures fiscales, mais vous devez respecter les plafonds de financement total.

Erreurs courantes à éviter

Acheter l’équipement avant l’approbation
Des programmes comme le Capital Acquisition Support de l’Î.-P.-É. exigent une demande préalable. Acheter avant l’approbation peut vous rendre non admissible.
Supposer que l’équipement usagé est toujours admissible
La Saskatchewan l’autorise, mais la plupart des autres provinces ne le font pas.
Ignorer les restrictions sectorielles
De nombreux crédits d’impôt sont réservés aux entreprises de fabrication, de transformation ou axées sur l’exportation.
Ne pas conserver les bons documents
L’absence de factures, de preuves de paiement ou de registres d’utilisation peut entraîner le refus de votre crédit ou remboursement.

Foire aux questions

Q : Les subventions pour l’achat d’équipement et les crédits d’impôt à l’investissement sont-ils la même chose ?
Non. Les subventions et contributions remboursables offrent un soutien upfront. Les crédits d’impôt à l’investissement réduisent vos impôts après l’achat de l’équipement.

Q : Puis-je combiner une subvention et un crédit d’impôt à l’investissement ?
Souvent oui, mais il peut y avoir un plafond sur le soutien gouvernemental total. Chaque programme a ses propres règles.
(Source : Innovation PEI; Gouvernement de la Saskatchewan)

Q : Les travailleurs autonomes sont-ils admissibles aux crédits d’impôt à l’investissement ?
La plupart des crédits d’impôt à l’investissement s’adressent aux sociétés. Vérifiez les règles pour confirmer si votre structure d’entreprise est admissible.

Q : Les logiciels sont-ils considérés comme de l’équipement ?
Parfois. À l’Î.-P.-É. et en Nouvelle-Écosse, les logiciels peuvent être admissibles s’ils améliorent la productivité ou l’efficacité.
(Source : Innovation PEI; Efficiency Nova Scotia)

Q : Que se passe-t-il si mon entreprise exerce ses activités dans plus d’une province ?
L’admissibilité dépend de l’endroit où l’équipement est installé et utilisé, et non de l’emplacement de votre siège social.

Prochaines étapes

Les règles d’admissibilité aux subventions pour l’achat d’équipement et aux crédits d’impôt à l’investissement changent souvent. Elles dépendent aussi de votre secteur, de la structure de votre entreprise et de l’endroit où l’équipement sera utilisé. Avant d’acheter, vérifiez quels programmes correspondent à votre profil d’entreprise. GrantHub suit des centaines de subventions et de crédits d’impôt canadiens actifs pour vous aider à trouver les bonnes options. Analysez vos possibilités, obtenez les approbations nécessaires et conservez de bons dossiers afin de maximiser votre soutien.

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