Si vous êtes un employé qui achète des actions de votre employeur au Manitoba, le Crédit d’impôt pour l’achat d’actions par les employés (Manitoba) peut vous aider à réduire votre facture fiscale personnelle. Ce crédit provincial soutient l’actionnariat des employés et la relève d’entreprise. Vous pouvez obtenir un crédit d’impôt partiellement remboursable pouvant atteindre 45 % de votre achat d’actions lorsque vous achetez par l’entremise d’un régime d’actionnariat des employés (RAE) enregistré (Source : Gouvernement du Manitoba).
Vous trouverez ci-dessous un guide clair, étape par étape, expliquant comment demander le Crédit d’impôt pour l’achat d’actions par les employés, qui est admissible et les points à surveiller.
Le Crédit d’impôt pour l’achat d’actions par les employés est administré par le gouvernement du Manitoba. Il s’applique aux employés, administrateurs et dirigeants qui achètent des actions dans le cadre d’un RAE préenregistré d’une société manitobaine admissible (Source : Gouvernement du Manitoba).
Si le montant de votre crédit dépasse l’impôt que vous devez, la portion remboursable peut vous donner droit à un remboursement en espèces.
Pour demander le Crédit d’impôt pour l’achat d’actions par les employés au Manitoba, l’entreprise et l’employé doivent tous deux être admissibles.
La société doit :
Vous pouvez être admissible si vous êtes :
La demande du Crédit d’impôt pour l’achat d’actions par les employés se fait lors de la production de votre déclaration de revenus des particuliers du Manitoba.
Avant d’acheter des actions, assurez-vous que :
Si le RAE n’est pas enregistré, le crédit ne peut pas être demandé, même si l’entreprise est autrement admissible (Source : Gouvernement du Manitoba).
Après l’achat des actions, votre employeur vous fournira des documents. Vous devez remplir la Fiche de renseignements et feuille de calcul du Crédit d’impôt pour l’achat d’actions par les employés, fournie par le Manitoba (Source : Gouvernement du Manitoba).
Conservez tous les documents justificatifs, notamment :
Les crédits inutilisés peuvent être reportés aux années précédentes ou reportés prospectivement jusqu’à 10 ans, ce qui est utile si votre revenu varie (Source : Gouvernement du Manitoba).
Si le RAE n’est pas enregistré avant l’achat des actions, le crédit est refusé.
Seules les actions achetées par l’entremise du RAE enregistré sont admissibles, et non celles acquises dans le cadre d’ententes privées parallèles.
Les montants dépassant les maximums annuels ne peuvent pas être demandés, même si votre investissement est plus élevé.
Si vous n’avez pas beaucoup d’impôt à payer cette année, vous pouvez quand même utiliser le crédit dans les années futures. Plusieurs employés l’oublient.
Q : Le Crédit d’impôt pour l’achat d’actions par les employés est-il remboursable ?
Oui. Une partie du crédit est entièrement remboursable, et le reste peut servir à réduire l’impôt sur le revenu des particuliers du Manitoba (Source : Gouvernement du Manitoba).
Q : Quel est le crédit maximal que je peux demander en une année ?
Vous pouvez demander jusqu’à 27 000 $ par année pour les investissements standards en actionnariat des employés et jusqu’à 202 500 $ pour les investissements admissibles liés à la relève (Source : Gouvernement du Manitoba).
Q : Puis-je reporter les crédits inutilisés ?
Oui. Les crédits inutilisés peuvent être reportés prospectivement jusqu’à 10 ans ou appliqués aux années d’imposition précédentes (Source : Gouvernement du Manitoba).
Q : Les administrateurs et les dirigeants sont-ils admissibles au crédit ?
Oui. Les administrateurs et dirigeants sont admissibles s’ils achètent des actions par l’entremise d’un RAE enregistré (Source : Gouvernement du Manitoba).
Q : L’entreprise reçoit-elle aussi un crédit d’impôt ?
Non. Ce crédit est demandé par l’employé à titre individuel, et non par la société.
Si l’actionnariat des employés ou la planification de la relève fait partie de l’avenir de votre entreprise, le Crédit d’impôt pour l’achat d’actions par les employés (Manitoba) peut réduire de façon importante vos coûts après impôt. Utilisez GrantHub pour vérifier votre admissibilité à ce crédit et à d’autres crédits d’impôt du Manitoba. GrantHub suit les programmes de subvention et de crédits d’impôt actifs partout au Canada — voyez lesquels correspondent à vos projets d’entreprise et d’investissement.
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