Construire un projet d’hydrogène propre au Canada peut coûter cher. Les coûts d’équipement s’accumulent et les investisseurs ont besoin de certitude. Le Crédit d’impôt à l’investissement pour l’hydrogène propre (CII) aide les entreprises canadiennes en remboursant jusqu’à 40 % des coûts en capital admissibles pour les projets qui produisent de l’hydrogène à faible teneur en carbone ou de l’ammoniac propre (Source : Agence du revenu du Canada).
Ce guide explique qui est admissible au Canada, quelles dépenses vous pouvez réclamer, la valeur du crédit et comment faire une demande étape par étape.
Le Crédit d’impôt à l’investissement pour l’hydrogène propre (CII) est un crédit d’impôt fédéral remboursable conçu pour soutenir la transition énergétique propre du Canada. Il vise uniquement les investissements en capital dans des projets qui produisent de l’hydrogène avec de très faibles émissions sur le cycle de vie, ou de l’ammoniac propre fabriqué à partir de cet hydrogène (Source : ARC).
Principales caractéristiques pour les entreprises canadiennes :
Le programme est géré par l’Agence du revenu du Canada (ARC). Ressources naturelles Canada (RNCan) vérifie les détails techniques et confirme que votre projet respecte les règles.
Pour réclamer le Crédit d’impôt à l’investissement pour l’hydrogène propre, votre entreprise et votre projet doivent satisfaire à toutes les exigences suivantes au Canada.
Vous devez être :
Les groupes non imposables, les municipalités et les gouvernements autochtones ne peuvent pas demander le crédit directement (Source : ARC).
Votre projet doit :
Les projets d’ammoniac propre peuvent aussi être admissibles si l’ammoniac est fabriqué à partir d’hydrogène propre admissible (Source : ARC).
Avant de réclamer le crédit, vous devez :
Sans cette confirmation, l’ARC n’approuvera pas votre demande de Crédit d’impôt à l’investissement pour l’hydrogène propre (Source : ARC / RNCan).
Le montant que vous pouvez réclamer dépend de l’intensité carbone de votre projet :
Si votre projet produit de l’hydrogène avec des émissions supérieures à 4 kg CO₂e par kg H₂, il n’est pas admissible (Source : ARC).
Vous pouvez seulement réclamer le crédit pour de l’équipement en capital admissible. Les coûts d’exploitation comme la main-d’œuvre et l’entretien ne sont pas couverts.
Le Crédit d’impôt à l’investissement pour l’hydrogène propre couvre l’équipement en capital neuf acheté pour votre projet canadien. Exemples :
Vous ne pouvez pas réclamer :
(Source : ARC)
Réclamer le Crédit d’impôt à l’investissement pour l’hydrogène propre au Canada implique à la fois une approbation technique et une déclaration fiscale.
Comme le crédit est remboursable, vous recevez un paiement même si vous devez peu ou pas d’impôt (Source : ARC).
L’outil de correspondance d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à trouver d’autres incitatifs pour l’énergie propre partout au Canada, selon la province, le secteur et le type de projet.
Ne pas obtenir la confirmation de RNCan
L’ARC n’approuvera pas votre demande sans la lettre d’approbation de RNCan.
Présumer que tout hydrogène est admissible
Seul l’hydrogène sous 4 kg CO₂e par kg H₂ est admissible.
Inclure des dépenses d’exploitation
Le crédit couvre uniquement les coûts en capital, pas la main-d’œuvre ni l’entretien.
Attendre la période des impôts pour vérifier l’admissibilité
Planifiez l’intensité carbone et l’équipement admissible tôt, avant d’acheter.
Q : Le Crédit d’impôt à l’investissement pour l’hydrogène propre est-il remboursable au Canada?
Oui. Le crédit est entièrement remboursable, donc votre entreprise peut recevoir le paiement même avec peu ou pas d’impôt à payer (Source : ARC).
Q : Qui peut réclamer le CII pour l’hydrogène propre au Canada?
Seules les sociétés canadiennes imposables ou les sociétés de personnes composées de sociétés canadiennes imposables sont admissibles (Source : ARC).
Q : Quelle intensité carbone est requise?
Votre projet doit produire de l’hydrogène avec des émissions sur le cycle de vie inférieures à 4 kg CO₂e par kg d’hydrogène (Source : ARC).
Q : Les projets d’ammoniac propre sont-ils admissibles?
Oui. L’ammoniac propre fabriqué à partir d’hydrogène propre admissible peut être admissible au Crédit d’impôt à l’investissement pour l’hydrogène propre (Source : ARC).
Q : Faut-il une approbation avant de réclamer le crédit?
Oui. La confirmation de RNCan, basée sur votre plan de projet soumis, est requise avant de réclamer le CII (Source : ARC / RNCan).
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Le Crédit d’impôt à l’investissement pour l’hydrogène propre peut couvrir une grande partie des coûts de votre projet au Canada, mais vous devez planifier à l’avance. Assurez-vous d’obtenir l’approbation de RNCan tôt et de confirmer que l’intensité carbone et l’équipement de votre projet sont admissibles.
Si vous cherchez plus de financement, consultez :
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