Si vous exploitez une petite entreprise constituée en société, vous pourriez payer des coûts liés à la tarification fédérale du carbone sans savoir qu’une partie de cet argent vous revient. La Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises retourne automatiquement, par l’intermédiaire du système fiscal, une portion des produits de la redevance fédérale sur les combustibles aux sociétés admissibles. De nombreux propriétaires d’entreprise passent à côté simplement parce qu’ils ne connaissent pas les règles d’admissibilité.
Ce guide explique qui est admissible, quelles provinces sont incluses et ce que vous devez faire pour recevoir la remise, en s’appuyant sur les détails officiels du programme de l’ARC (Source : Agence du revenu du Canada).
La Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises est un crédit d’impôt fédéral remboursable administré par l’Agence du revenu du Canada (ARC). Elle vise à retourner les revenus de la redevance sur les combustibles aux petites et moyennes sociétés qui exercent leurs activités dans les provinces où le système fédéral de tarification du carbone s’applique (Source : Agence du revenu du Canada).
Principales caractéristiques du programme :
Pour recevoir la remise, votre entreprise doit satisfaire à toutes les conditions suivantes établies par l’ARC.
Votre entreprise doit être une société privée sous contrôle canadien (SPCC) pour l’année d’imposition visée. Cela inclut les SPCC autochtones.
Les structures d’entreprise suivantes ne sont pas admissibles :
(Source : Agence du revenu du Canada)
Votre société doit avoir moins de 500 employés au Canada au cours de l’année civile pertinente.
Détails importants :
(Source : Agence du revenu du Canada)
Votre entreprise doit avoir employé au moins une personne dans une province désignée durant l’année civile liée à la redevance sur les combustibles.
Les provinces désignées sont celles où la redevance fédérale sur les combustibles s’applique. Ces provinces peuvent changer au fil du temps selon les systèmes provinciaux de tarification du carbone (Source : Agence du revenu du Canada).
Si votre entreprise exerce ses activités uniquement dans des provinces ou territoires où la redevance fédérale ne s’applique pas, vous ne serez pas admissible.
Vous devez produire votre déclaration de revenus des sociétés T2 avant la date limite exigée par l’ARC.
En cas de production tardive :
Il n’existe aucun formulaire de demande distinct pour cette remise (Source : Agence du revenu du Canada).
Il n’y a aucun montant maximal fixe.
Le montant de la remise dépend :
L’ARC calcule automatiquement le montant en fonction des données de paie et fiscales déjà au dossier (Source : Agence du revenu du Canada).
Oui. La Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises est un crédit d’impôt remboursable imposable et doit être incluse dans le revenu de votre société à des fins fiscales, conformément aux règles de l’ARC applicables aux crédits d’impôt des sociétés (Source : Agence du revenu du Canada).
Supposer que vous devez faire une demande
Cette remise est automatique. Si vous attendez un processus de demande, vous pourriez croire à tort que vous l’avez manquée.
Penser que les entreprises individuelles sont admissibles
Seules les SPCC sont admissibles. De nombreuses petites entreprises sont structurées de manière à être non admissibles par défaut.
Ignorer le nombre total d’employés au Canada
Certaines entreprises sont admissibles localement, mais dépassent 500 employés à l’échelle nationale, ce qui les rend non admissibles.
Exercer ses activités uniquement dans des provinces non désignées
Si aucun de vos employés ne se trouve dans une province assujettie à la redevance fédérale sur les combustibles, vous ne recevrez pas la remise.
Q : Dois-je faire une demande pour la Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises?
Non. L’ARC verse les paiements automatiquement si votre société satisfait à toutes les exigences d’admissibilité et a produit sa déclaration T2 (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Quelles années sont couvertes par la remise?
La remise s’applique rétroactivement aux années de redevance sur les combustibles de 2019–2020 à 2023–2024, avec une admissibilité continue pour 2024–2025 (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Les startups constituées en société peuvent-elles être admissibles?
Oui, tant que la startup est une SPCC, compte moins de 500 employés, emploie au moins une personne dans une province désignée et produit sa déclaration de revenus à temps.
Q : Existe-t-il un plafond au montant que mon entreprise peut recevoir?
Non. Il n’y a aucun montant maximal. Les paiements sont basés sur les employés admissibles et les années de redevance sur les combustibles (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Que se passe-t-il si ma province quitte ultérieurement le système fédéral de redevance sur les combustibles?
L’admissibilité est déterminée en fonction du statut de la province durant l’année de redevance sur les combustibles pertinente. Les changements survenus par la suite n’ont pas d’incidence sur l’admissibilité passée (Source : Agence du revenu du Canada).
La Remise canadienne sur le carbone pour les petites entreprises n’est qu’un des nombreux programmes automatiques et sur demande offerts aux PME constituées en société. Des outils comme le sélecteur d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à filtrer les programmes par province, secteur et structure d’entreprise en quelques secondes.
GrantHub suit des centaines de programmes de subventions et de remises actifs partout au Canada — y compris des crédits d’impôt, des incitatifs pour l’énergie propre et des mesures de soutien liées à la paie — afin que vous puissiez identifier ceux qui correspondent à votre profil d’entreprise et éviter de laisser de l’argent sur la table.
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