Beaucoup d’entrepreneurs canadiens pensent qu’ils doivent choisir un seul type de financement. Ce n’est pas le cas. Dans la plupart des situations, vous pouvez cumuler des subventions, prêts et crédits d’impôt. Il suffit de respecter les règles concernant le double comptage des dépenses et d’informer les bailleurs de fonds de toutes vos sources. Comprendre le cumul vous aide à bâtir un plan de financement clair à partir de différents programmes.
Le cumul signifie utiliser plus d’un programme de financement public pour le même projet ou la même période. Cela peut inclure :
Le cumul est généralement permis, mais vous ne pouvez pas vous faire rembourser deux fois pour la même dépense. La plupart des programmes fixent une limite de cumul, souvent exprimée en pourcentage de vos coûts admissibles totaux.
Les ententes de financement expliquent précisément comment le cumul fonctionne pour chaque programme. Indiquez toujours à vos bailleurs de fonds tous les financements publics que vous recevez. Si vous omettez quelque chose, vous pourriez devoir rembourser des sommes.
(Source : Gouvernement du Canada)
Voici quelques exemples courants de la façon dont les entreprises canadiennes cumulent des programmes de financement.
Le Programme de la recherche scientifique et du développement expérimental (RS&DE) offre des crédits d’impôt fédéraux pour le travail de R-D admissible au Canada (Source : Agence du revenu du Canada).
Faits saillants :
Règle de cumul :
Si vous obtenez une subvention qui couvre les salaires ou matériaux de R-D, vous devez déduire ces montants de votre demande RS&DE. Vous pouvez toujours réclamer le RS&DE—mais pas sur la partie payée par la subvention.
C’est l’une des situations de cumul les plus fréquentes au Canada.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Le prêt du Programme canadien d’adoption du numérique (PCAN), offert par la Banque de développement du Canada, propose jusqu’à 100 000 $ de financement à 0 % d’intérêt la première année pour aider les entreprises à se numériser (Source : BDC).
Comme le PCAN est un prêt, vous pouvez souvent le cumuler avec :
Les fonds de prêt ne sont pas considérés comme une aide gouvernementale qui réduit les crédits d’impôt. Cela fait du PCAN un « combleur d’écart » populaire lorsque les subventions ne couvrent pas tous les coûts du projet.
Voici ce qui fonctionne habituellement :
✅ Subvention + prêt pour le même projet
✅ Plusieurs subventions, tant que le financement public total respecte les limites de cumul
✅ Subvention + RS&DE, avec les coûts financés par la subvention retirés de la demande RS&DE
✅ Crédit d’impôt provincial + crédit d’impôt fédéral, si les deux programmes le permettent
Des outils comme le filtre d’admissibilité de GrantHub vous aident à trouver des programmes par province, secteur et type de financement. Cela facilite la planification d’un cumul légal.
Si vous réclamez la même dépense auprès de deux programmes, vous risquez une vérification ou d’avoir à rembourser. Chaque dollar de coût ne peut être remboursé qu’une seule fois.
La plupart des demandes exigent que vous indiquiez tous les financements gouvernementaux. Omettre quelque chose—même un prêt—peut annuler votre entente.
Chaque subvention a son propre plafond de cumul. Certaines permettent 100 % de financement public. D’autres limitent l’aide totale à 50–75 %.
Les crédits d’impôt comme le RS&DE sont calculés après les subventions. Si vous postulez dans le mauvais ordre, vous pourriez recevoir moins d’argent que prévu.
Q : Peut-on cumuler des subventions fédérales et provinciales au Canada?
Oui, souvent c’est possible. Respectez simplement la limite totale de cumul fixée par chaque programme et indiquez toutes vos sources de financement (Source : Gouvernement du Canada).
Q : Les prêts comptent-ils dans les limites de cumul des subventions?
Habituellement non. Puisque les prêts doivent être remboursés, ils ne sont généralement pas inclus dans les calculs de cumul. Vérifiez toujours votre entente de financement pour en être certain.
Q : Les startups peuvent-elles cumuler subventions et RS&DE?
Oui. Les startups utilisent souvent des subventions pour les premiers travaux et réclament le RS&DE sur le reste de leurs coûts de R-D admissibles (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Le RS&DE réduit-il le montant de subventions que vous pouvez recevoir?
Non. Les subventions sont comptées en premier. Le RS&DE est calculé sur les coûts admissibles restants après déduction des subventions.
Q : L’investissement privé est-il touché par les règles de cumul?
Non. L’argent privé ne compte pas dans les limites de financement public.
GrantHub suit des centaines de programmes de subventions actifs au Canada—vérifiez ceux qui conviennent à votre entreprise et voyez comment ils peuvent fonctionner ensemble.
Cumuler subventions, prêts et crédits d’impôt consiste à utiliser les programmes comme ils ont été conçus pour fonctionner ensemble. En respectant les règles, vous pouvez mieux financer vos projets et réduire vos risques. GrantHub aide les entreprises canadiennes à voir toutes leurs options de financement—pour bâtir un plan solide avant de postuler.
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