De nombreux propriétaires d’entreprise au Canada craignent de devoir choisir un seul type de financement. Bonne nouvelle : vous pouvez généralement combiner des subventions, des prêts et des crédits d’impôt pour le même projet. Ceci s’appelle le cumul (stacking). Le cumul est permis, mais vous devez respecter les règles et les limites de chaque programme.
Le cumul vous aide à couvrir plus de coûts, mais il existe des plafonds. Les programmes de financement veulent partager les coûts d’un projet, pas tout payer. Comprendre le fonctionnement du cumul peut vous aider à planifier des projets plus ambitieux et à protéger votre flux de trésorerie.
Le cumul signifie utiliser plus d’un soutien gouvernemental pour le même projet. Ces soutiens se divisent en trois groupes principaux :
La plupart des programmes canadiens permettent le cumul, mais ils fixent un plafond de cumul maximal. Ce plafond est le pourcentage le plus élevé des coûts du projet pouvant être financé par des fonds publics.
Les plafonds de cumul dépendent du programme. Les limites courantes sont :
Par exemple, si votre projet coûte 200 000 $ et que le plafond de cumul est de 75 %, le financement gouvernemental ne peut pas dépasser 150 000 $ (Source : lignes directrices des programmes du gouvernement du Canada).
Les crédits d’impôt sont souvent traités différemment des subventions et des prêts. Ils sont réclamés après votre exercice financier et peuvent influencer le montant que vous pouvez cumuler.
Le Programme d’encouragement fiscal pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE) est l’un des crédits d’impôt les plus populaires au Canada (Source : Agence du revenu du Canada).
Points clés :
Important :
Si vous recevez une subvention pour des dépenses RS&DE, cette subvention réduit généralement les dépenses que vous pouvez réclamer pour le crédit d’impôt. Cela évite le double financement, mais vous pouvez tout de même profiter des deux (Source : Agence du revenu du Canada).
Supposons que vous développez un nouveau procédé de fabrication :
Soutien gouvernemental total = 255 000 $ (85 %).
Cet exemple est à titre illustratif seulement. La plupart des programmes ne permettent pas de cumuler jusqu’à 85 %. Les plafonds réels de cumul sont généralement plus bas et vous devez vérifier les règles de chaque programme de financement. Pour la plupart des entreprises, le plafond de cumul se situe entre 50 % et 75 %. Vous devrez ajuster votre combinaison de financement pour respecter le plafond.
Des outils comme le filtre d’admissibilité de GrantHub vous permettent de filtrer les programmes par province et secteur. Vous pouvez repérer les plafonds de cumul dès le début avec ces outils.
Croire que les crédits d’impôt ne comptent pas comme financement
De nombreuses subventions incluent les crédits d’impôt dans le calcul du cumul, même si vous les réclamez plus tard.
Dépasser le plafond de cumul
Dépasser la limite, même légèrement, peut entraîner des récupérations ou des demandes de remboursement.
Essayer de payer deux fois la même dépense
Vous ne pouvez pas utiliser deux programmes pour rembourser le même dollar, sauf si les règles le permettent.
Ne pas informer les bailleurs de fonds des nouvelles sources de financement
Les lettres d’approbation exigent souvent que vous signaliez tout changement dans votre combinaison de financement.
Presque tous les programmes exigent que vous divulguiez entièrement vos autres sources de financement. Vous devez indiquer :
Si vous ne divulguez pas le cumul, vous pourriez faire face à :
(Source : normes des ententes de contribution du gouvernement du Canada)
Q : Puis-je utiliser une subvention pour rembourser un prêt gouvernemental ?
Habituellement non. La plupart des subventions ne permettent pas d’utiliser les fonds pour rembourser une dette, sauf si cela fait partie d’un plan approuvé.
Q : Les programmes provinciaux et fédéraux peuvent-ils être cumulés ensemble ?
Oui. Vous pouvez souvent combiner le financement fédéral, provincial et municipal, mais vous devez respecter le plafond de cumul le plus bas parmi les programmes.
Q : Les prêts bancaires sont-ils inclus dans les plafonds de cumul ?
Non. Le financement privé, comme les prêts bancaires, ne compte généralement pas dans les plafonds de financement public.
Q : Les jeunes entreprises peuvent-elles cumuler plus de financement que les entreprises établies ?
Parfois. Certains programmes d’innovation et de R&D permettent un cumul plus élevé pour les entreprises en démarrage, mais vérifiez les règles de chaque cas.
Q : Que se passe-t-il si je dépasse un plafond de cumul après approbation ?
Le bailleur de fonds peut réduire les paiements ou vous demander de rembourser le montant excédentaire.
GrantHub suit des centaines de programmes de subventions partout au Canada. Vous pouvez vérifier lesquels correspondent à votre profil d’entreprise et à vos plans de cumul.
Combiner subventions, prêts et crédits d’impôt peut rendre les grands projets plus abordables. Avant de faire une demande, vérifiez les plafonds de cumul et les règles de divulgation pour chaque programme. Comparez les options de financement côte à côte afin de bâtir une combinaison adaptée à votre projet et conforme aux règles. GrantHub offre des outils pour vous aider à trouver des programmes et vérifier rapidement les plafonds de cumul.
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