Embaucher des apprentis permet de bâtir des équipes qualifiées et d’obtenir un soutien financier concret. Partout au Canada, les employeurs peuvent réduire les coûts de la masse salariale grâce aux crédits d’impôt pour l’apprentissage et améliorer la formation avec des subventions pour l’équipement destinées aux métiers spécialisés. Un crédit fédéral offre jusqu’à 2 000 $ par apprenti par année en allègement fiscal (Source : Agence du revenu du Canada).
Comprendre les principaux programmes, les critères d’admissibilité et les pièges courants aide les employeurs à obtenir avec succès du financement pour l’apprentissage au Canada.
Le financement de l’apprentissage se divise en deux grandes catégories :
Vous pouvez souvent utiliser les deux, tant que vous respectez les règles de chaque programme.
Le Crédit d’impôt pour la création d’emplois d’apprentis est le principal incitatif fédéral pour les employeurs.
Ce qu’il offre
Qui est admissible
Limites importantes à connaître
Ce crédit s’applique partout au Canada et se réclame lors de la production de votre déclaration de revenus fédérale.
Certaines provinces offrent leurs propres crédits d’impôt pour l’apprentissage en plus du soutien fédéral.
Crédit d’impôt pour la formation en C.-B. (Employeurs)
(Source : SkilledTradesBC)
Ce qu’il offre
Qui est admissible
Ce crédit est remboursable. Même les entreprises ayant peu ou pas d’impôt à payer peuvent en bénéficier. Les règles diffèrent selon la province, donc les crédits en Ontario, en Alberta et ailleurs seront différents.
Le filtre d’admissibilité de GrantHub vous aide à repérer rapidement les crédits d’impôt pour l’apprentissage selon la province et le secteur.
Les crédits d’impôt réduisent les coûts de main-d’œuvre. Les subventions pour l’équipement aident à financer les outils et technologies de formation.
Stratégie canadienne pour l’apprentissage – Investissements dans l’équipement de formation
(Source : Emploi et Développement social Canada)
Ce qu’elle offre
Qui peut présenter une demande
Ce programme ne finance généralement pas directement les employeurs individuels. Les entreprises en bénéficient souvent indirectement grâce à des centres de formation et des programmes syndicaux mieux équipés.
Les critères d’admissibilité varient selon chaque programme, mais la plupart exigent :
Examinez attentivement les critères d’admissibilité de chaque programme avant de présenter une demande pour éviter toute déception. Les programmes provinciaux et fédéraux peuvent avoir des exigences différentes pour un même apprenti.
Présenter une demande de financement pour l’apprentissage comprend plusieurs étapes :
Inscrivez votre apprenti
Assurez-vous que votre apprenti est inscrit dans un métier admissible et possède une entente d’apprentissage valide auprès de l’autorité compétente.
Suivez les salaires et dépenses admissibles
Tenez des registres de paie détaillés pour tous les salaires admissibles versés aux apprentis pendant les périodes admissibles.
Remplissez les formulaires de crédit d’impôt
Pour le Crédit d’impôt pour la création d’emplois d’apprentis fédéral, remplissez les sections pertinentes de votre déclaration de revenus des sociétés ou des particuliers. Les crédits provinciaux peuvent exiger des formulaires distincts.
Soumettez les demandes de subventions pour l’équipement
Les fournisseurs de formation, syndicats et organismes admissibles doivent suivre les lignes directrices d’Emploi et Développement social Canada ou des agences provinciales. Les demandes exigent souvent des détails sur le projet, des budgets et des preuves d’admissibilité.
Évitez les erreurs courantes
Assurez-vous que toutes les informations sont exactes et complètes. Vérifiez l’inscription, l’admissibilité et les registres de salaires avant de soumettre vos demandes.
GrantHub facilite la recherche de crédits d’impôt et de subventions pour l’apprentissage actifs, avec des filtres par métier, province et type d’entreprise.
Réclamer des salaires non admissibles
Seuls les salaires versés pendant les périodes d’apprentissage admissibles sont pris en compte. Les heures supplémentaires ou les tâches non liées à l’apprentissage peuvent ne pas être admissibles.
Oublier les exigences d’inscription
Si l’entente d’apprentissage n’est pas correctement enregistrée, le crédit d’impôt peut être refusé.
Présumer que tous les métiers sont admissibles
Le crédit fédéral s’applique seulement aux métiers Sceau rouge prescrits, pas à tous les programmes d’apprentissage.
Comptabiliser deux fois la même dépense
Certains crédits provinciaux et subventions ont des limites de cumul. Vérifiez toujours si les salaires ou coûts sont déjà subventionnés ailleurs.
Q : Le Crédit d’impôt pour la création d’emplois d’apprentis est-il remboursable?
Non. Il s’agit d’un crédit d’impôt fédéral non remboursable, donc il réduit l’impôt à payer mais ne donne pas droit à un remboursement (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Combien puis-je réclamer par apprenti?
Vous pouvez réclamer 10 % des salaires admissibles, jusqu’à 2 000 $ par année, pour chacune des deux premières années de l’apprentissage (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Puis-je combiner les crédits d’impôt fédéraux et provinciaux pour l’apprentissage?
Dans bien des cas, oui. Les crédits fédéraux et provinciaux sont distincts, mais vous devez respecter les règles de chaque programme et éviter de comptabiliser deux fois les mêmes salaires.
Q : Les subventions pour l’équipement couvrent-elles les outils achetés pour mon entreprise?
La plupart des grandes subventions pour l’équipement financent les établissements de formation ou les programmes syndicaux, pas directement les employeurs individuels. Les avantages passent généralement par les installations de formation partagées (Source : EDSC).
Q : Quand puis-je réclamer les crédits d’impôt pour l’apprentissage?
Les crédits sont réclamés lors de la production de votre déclaration de revenus fédérale ou provinciale pour l’année où les salaires ont été versés.
GrantHub suit des centaines de programmes actifs de subventions et de crédits d’impôt partout au Canada — y compris le financement pour l’apprentissage — afin que vous puissiez rapidement voir ceux qui correspondent à votre profil d’entreprise.
Les crédits d’impôt pour l’apprentissage et les subventions pour l’équipement peuvent réduire le coût de la formation de travailleurs qualifiés, mais les règles varient selon le métier et la province. Avant d’embaucher, confirmez l’admissibilité et le moment opportun pour vous assurer de réclamer tout ce à quoi vous avez droit. GrantHub aide les entreprises canadiennes à rester à jour sur les crédits d’impôt pour l’apprentissage, les subventions pour l’équipement et le financement de la main-d’œuvre — le tout en un seul endroit.
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