L’embauche d’apprentis aide votre entreprise à développer des compétences et à combler les pénuries de main-d’œuvre. Cependant, les salaires des apprentis et le temps consacré à la formation peuvent être coûteux. C’est pourquoi les gouvernements fédéral et provinciaux offrent des crédits d’impôt pour l’apprentissage et la formation aux employeurs canadiens. Certains crédits ciblent des secteurs spécifiques, comme la construction navale et la réparation de navires en Colombie-Britannique. Si vous employez des apprentis, ces crédits peuvent vous rapporter des milliers de dollars lors de votre déclaration de revenus.
(Source : Gouvernement de la Colombie-Britannique ; SkilledTradesBC)
Les crédits d’impôt pour l’apprentissage réduisent le coût d’embauche d’apprentis inscrits. La plupart des crédits sont réclamés lors de la déclaration de votre impôt sur le revenu des sociétés ou des particuliers. Certains crédits sont remboursables, ce qui signifie que vous pourriez recevoir de l’argent même si vous devez peu ou pas d’impôt.
Ces crédits soutiennent les employeurs dans de nombreux secteurs, notamment la construction, la fabrication et les industries maritimes. Chaque province propose ses propres programmes et exigences, il est donc important de vérifier ce qui est offert dans votre région. Voici trois programmes fréquemment utilisés par les employeurs canadiens, avec un accent sur la Colombie-Britannique et l’Ontario.
Le Crédit d’impôt pour l’industrie de la construction et de la réparation navale en C.-B. aide les employeurs dont l’activité principale est la construction, la réparation ou la conversion de navires en Colombie-Britannique.
Les partenariats peuvent également réclamer ce crédit. Chaque partenaire admissible réclame sa part. Les entreprises axées sur les bateaux ou yachts récréatifs ne sont pas admissibles.
(Source : Gouvernement de la Colombie-Britannique)
Ce crédit est précieux pour les chantiers navals et les entreprises de réparation maritime qui ont besoin de travailleurs qualifiés.
Le Crédit d’impôt pour la formation en C.-B. (Employeurs) soutient les entreprises dans de nombreux métiers spécialisés, pas seulement la construction navale.
Les sociétés exonérées d’impôt en vertu de l’article 27 de la Loi de l’impôt sur le revenu ne peuvent pas présenter une demande. Les partenaires actifs peuvent réclamer leur part, mais les partenaires limités ne le peuvent pas.
(Source : SkilledTradesBC)
Il s’agit de l’un des crédits d’impôt pour l’apprentissage et la formation les plus utilisés par les employeurs canadiens en C.-B.
Le Crédit d’impôt pour l’éducation coopérative en Ontario n’est pas un crédit d’apprentissage, mais les employeurs le comparent souvent aux incitatifs d’apprentissage.
Ce crédit est remboursable et aide à couvrir les salaires versés aux étudiants en stage coopératif.
(Source : Gouvernement de l’Ontario – Ministère des Finances)
La plupart des crédits d’apprentissage suivent un processus similaire :
Le moteur d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à trouver des programmes par province et secteur, ce qui est utile si vous opérez dans plusieurs régions.
Embaucher des apprentis non inscrits
Les apprentis doivent être officiellement inscrits auprès de l’autorité provinciale. Les stagiaires informels ne sont pas admissibles.
Réclamer des périodes de travail non admissibles
Seuls les salaires versés pendant les niveaux ou périodes d’apprentissage définis sont admissibles.
Ignorer les restrictions sectorielles
Pour le Crédit d’impôt pour l’industrie de la construction et de la réparation navale en C.-B., les travaux sur bateaux et yachts récréatifs sont exclus.
Mauvaise tenue de dossiers
L’absence de documents de paie ou d’inscription peut retarder ou annuler votre demande lors d’un examen.
Q : Les crédits d’impôt pour l’apprentissage sont-ils remboursables ?
Certains crédits d’impôt pour l’apprentissage sont remboursables. Par exemple, le Crédit d’impôt pour la formation en C.-B. pour les employeurs est partiellement remboursable, selon le niveau de l’apprenti et le type d’entreprise. Vérifiez toujours les règles actuelles du programme pour confirmer la possibilité de remboursement.
(Source : SkilledTradesBC)
Q : Les partenariats peuvent-ils réclamer des crédits d’impôt pour l’apprentissage ?
Oui. Les partenariats peuvent réclamer certains crédits, dont le Crédit d’impôt pour l’industrie de la construction et de la réparation navale en C.-B. Chaque partenaire admissible réclame sa part.
(Source : Gouvernement de la Colombie-Britannique)
Q : Les apprentis non Sceau rouge sont-ils admissibles ?
Oui. Le Crédit d’impôt pour l’industrie de la construction et de la réparation navale en C.-B. et le Crédit d’impôt pour la formation en C.-B. couvrent les programmes du Sceau rouge et non Sceau rouge admissibles.
(Source : Gouvernement de la Colombie-Britannique ; SkilledTradesBC)
Q : Puis-je réclamer plus d’un crédit de formation pour le même apprenti ?
Parfois, mais pas pour les mêmes salaires. Vous ne pouvez pas réclamer des crédits qui se chevauchent pour la même dépense.
(Source : Gouvernement de la Colombie-Britannique)
Q : Quand recevrai-je le bénéfice du crédit d’impôt ?
Vous obtenez le bénéfice lors de la déclaration de votre impôt sur le revenu et l’évaluation du crédit. Cela peut réduire vos impôts ou vous donner un remboursement.
(Source : Agence du revenu du Canada ; autorités fiscales provinciales)
Les crédits d’impôt pour l’apprentissage et la formation peuvent réduire vos coûts de main-d’œuvre et vous aider à former les travailleurs dont votre entreprise a besoin. Ils sont particulièrement utiles dans les métiers spécialisés et les industries maritimes. Si vous explorez des incitatifs dans d’autres provinces ou secteurs, GrantHub suit des centaines de programmes de subventions et de crédits d’impôt partout au Canada afin que vous puissiez voir ceux qui correspondent à votre entreprise, votre emplacement et vos plans d’embauche.
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