L’achat d’équipement de grande valeur peut mettre à rude épreuve votre budget. Pour de nombreuses entreprises albertaines, le Crédit d’impôt pour investissement en capital en Alberta aide à réduire les coûts en diminuant l’impôt provincial sur le revenu des sociétés lorsque vous investissez dans de nouveaux actifs immobilisés. Ce programme est administré par le gouvernement de l’Alberta et est actuellement ouvert (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Contrairement aux subventions traditionnelles, il s’agit d’un crédit d’impôt réclamé dans votre déclaration de revenus des sociétés, et non d’une demande de financement distincte. Cette différence est importante pour planifier le moment, la documentation et la gestion de votre flux de trésorerie.
Le Crédit d’impôt pour investissement en capital (CIIC) est une incitation fiscale provinciale qui encourage les entreprises à investir dans des actifs immobilisés en Alberta. Au lieu de recevoir des fonds immédiatement, les sociétés admissibles réduisent leur impôt sur le revenu des sociétés en Alberta après avoir effectué des investissements admissibles (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Points clés à connaître avant de faire une demande :
De nombreuses entreprises manquent ce crédit ou le réclament incorrectement parce qu’il est réclamé dans les déclarations fiscales.
L’admissibilité dépend à la fois de votre entreprise et de l’investissement lui-même.
Selon le gouvernement de l’Alberta, l’admissibilité inclut généralement (Source : Gouvernement de l’Alberta) :
Ce programme n’est pas offert aux particuliers ou aux propriétaires uniques qui produisent une déclaration de revenus personnelle. Si votre entreprise n’est pas incorporée, vous ne pouvez pas réclamer le Crédit d’impôt pour investissement en capital en Alberta.
L’outil de correspondance d’admissibilité de GrantHub peut vous aider à vérifier si des crédits d’impôt comme celui-ci s’appliquent à votre société, province et secteur d’activité.
Seuls certains coûts sont admissibles dans le cadre du Crédit d’impôt pour investissement en capital en Alberta. La province ne publie pas une liste exhaustive, mais les investissements admissibles incluent généralement des actifs immobilisés qui sont (Source : Gouvernement de l’Alberta) :
Exemples courants :
Les coûts d’exploitation tels que le loyer, les services publics, les salaires ou l’entretien ne sont pas admissibles. Si un actif est passé en charges plutôt qu’immobilisé dans vos livres, il est peu probable qu’il soit admissible.
Confirmez toujours l’admissibilité avec votre comptable avant d’acheter.
La valeur du Crédit d’impôt pour investissement en capital en Alberta dépend de :
Le crédit réduit l’impôt à payer plutôt que de fournir des fonds immédiatement. Si votre société n’a pas d’impôt à payer en Alberta, le crédit peut avoir une valeur limitée ou nulle à court terme (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Votre montant final de crédit est calculé lors de la production de votre déclaration de revenus des sociétés.
Il n’y a pas de portail de demande distinct pour le Crédit d’impôt pour investissement en capital en Alberta. Vous faites une demande en réclamant le crédit dans votre déclaration de revenus des sociétés en Alberta (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Le processus ressemble généralement à ceci :
La plupart des entreprises travaillent avec un CPA ou un conseiller fiscal pour s’assurer que le crédit est réclamé correctement. Les erreurs peuvent retarder le traitement ou entraîner des vérifications.
Selon les directives du gouvernement de l’Alberta, le Crédit d’impôt pour investissement en capital en Alberta est non remboursable (Source : Gouvernement de l’Alberta). Cela signifie :
Si votre entreprise prévoit un faible revenu imposable à court terme, le moment de votre investissement devient particulièrement important.
Dans de nombreux cas, oui. Le Crédit d’impôt pour investissement en capital en Alberta peut souvent être combiné avec :
Cependant, des règles de cumul s’appliquent, et certains programmes limitent la part de financement public pouvant être utilisée pour les mêmes coûts (Source : Gouvernement de l’Alberta). Vérifiez toujours attentivement les ententes de financement.
Le traiter comme une demande de subvention
Ce crédit est réclamé dans votre déclaration fiscale. Oublier de le réclamer, c’est manquer le financement.
Passer les actifs en charges plutôt que de les immobiliser
Si l’achat est passé en charges, il ne sera probablement pas admissible.
Supposer que tout l’équipement est admissible
Seuls les actifs immobilisés admissibles comptent. Les actifs usagés ou non admissibles peuvent être exclus.
Attendre trop longtemps pour planifier
Vous devez planifier avant l’achat pour vous assurer que la structure de l’investissement est admissible.
Q : Dois-je faire une demande avant d’acheter de l’équipement?
Aucune préapprobation formelle n’est requise, mais il est essentiel de planifier à l’avance. L’actif doit répondre aux règles d’admissibilité au moment de l’achat (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Q : Le Crédit d’impôt pour investissement en capital en Alberta est-il réservé aux grandes entreprises?
Non. Les petites et moyennes entreprises incorporées peuvent aussi être admissibles si elles effectuent des investissements en capital admissibles (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Q : Les startups peuvent-elles réclamer le Crédit d’impôt pour investissement en capital en Alberta?
Oui, si elles sont incorporées et ont de l’impôt sur le revenu des sociétés en Alberta à payer. Les startups sans revenu imposable pourraient ne pas en tirer un avantage immédiat (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Q : Ce crédit s’applique-t-il chaque année?
Cela dépend de la législation en vigueur et de votre activité d’investissement. Vérifiez toujours le statut du programme pour l’année fiscale concernée (Source : Gouvernement de l’Alberta).
Si votre entreprise envisage des achats majeurs d’équipement ou d’infrastructure, le Crédit d’impôt pour investissement en capital en Alberta peut être un élément utile de votre stratégie de financement. GrantHub suit les crédits d’impôt et programmes de subventions actifs partout au Canada, ce qui facilite l’identification des incitatifs adaptés à votre profil d’entreprise avant de vous engager dans des investissements importants.
Voir aussi :
Le gouvernement canadien a financé plus de 400 000 entreprises à travers 1,27 million de subventions et contributions. Vérifiez votre admissibilité en 60 secondes.