Si votre entreprise a amélioré son système CVC pour améliorer la qualité de l’air intérieur pendant la pandémie, vous pourriez récupérer une partie de ces coûts grâce au Crédit d’impôt pour l’amélioration de la qualité de l’air. De nombreuses sociétés canadiennes passent à côté de ce crédit parce qu’elles ne savent pas quelles mises à niveau CVC sont admissibles ni qui peut le réclamer. Cette liste de vérification clarifie les exigences, selon les seuils établis par l’Agence du revenu du Canada (ARC).
(Source : Agence du revenu du Canada)
Le Crédit d’impôt pour l’amélioration de la qualité de l’air est un crédit d’impôt fédéral temporaire destiné aux sociétés canadiennes admissibles ayant investi dans l’amélioration de la qualité de l’air. Il vise à soutenir des environnements intérieurs plus sécuritaires dans les espaces commerciaux.
Utilisez cette liste pour vérifier si votre mise à niveau CVC est admissible.
Pour être admissible, votre entreprise doit :
Les propriétaires uniques et les sociétés de personnes ne sont pas admissibles à ce crédit d’impôt.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Seuls les coûts liés à la CVC et à l’amélioration de la qualité de l’air engagés entre le 1er septembre 2021 et le 31 décembre 2022 sont admissibles.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Les dépenses admissibles liées à la CVC comprennent l’équipement et les améliorations qui augmentent la ventilation ou la filtration, telles que :
L’entretien courant ou les mises à niveau qui n’améliorent pas directement la qualité de l’air ne sont pas admissibles.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Les améliorations de la qualité de l’air doivent être réalisées dans un emplacement qui :
Exemples : bureaux, commerces de détail, entrepôts et installations de production.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Le crédit d’impôt pour l’amélioration de la qualité de l’air comporte des limites :
Si votre mise à niveau CVC dépasse ces limites, seule la portion maximale admissible peut être réclamée.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Vous devriez conserver :
L’ARC peut demander ces documents lors de la vérification de votre demande.
Des outils comme le vérificateur d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à vérifier si votre mise à niveau CVC correspond à ce crédit et à trouver d’autres programmes adaptés à votre entreprise. Cela peut vous faire gagner du temps et vous éviter de manquer du financement.
Une documentation adéquate est essentielle pour une demande réussie. L’ARC exige des dossiers clairs pour appuyer votre admissibilité :
Lorsque vous êtes prêt à réclamer, incluez le crédit dans votre Déclaration de revenus des sociétés T2. Le Guide de la déclaration de revenus des sociétés T2 de l’ARC explique le processus en détail.
Réclamer l’entretien courant de la CVC
L’entretien régulier ou le remplacement de filtres dans le cadre de la maintenance, ou les réparations seules, ne sont pas admissibles à moins qu’ils améliorent clairement la qualité de l’air.
Oublier la période admissible des dépenses
Les dépenses hors du 1er septembre 2021 au 31 décembre 2022 ne peuvent pas être réclamées, même si elles sont liées à la sécurité durant la pandémie.
Dépasser les plafonds par emplacement
Réclamer plus de 10 000 $ par emplacement peut entraîner des ajustements ou des délais de l’ARC.
Supposer que le crédit est remboursable
Ce crédit réduit l’impôt sur le revenu des sociétés à payer. Il ne donne pas automatiquement droit à un remboursement en espèces.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Q : Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour l’amélioration de la qualité de l’air?
Il s’agit d’un crédit d’impôt fédéral temporaire qui aide les sociétés canadiennes à récupérer les coûts d’améliorations admissibles de la qualité de l’air, y compris les mises à niveau CVC. Il s’applique aux dépenses engagées durant une période définie liée à la pandémie.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Q : Combien mon entreprise peut-elle réclamer pour les mises à niveau CVC?
Vous pouvez réclamer jusqu’à 10 000 $ par emplacement et jusqu’à 50 000 $ au total pour tous les emplacements détenus ou loués par votre société.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Q : Les filtres HEPA et les purificateurs d’air portatifs sont-ils admissibles?
Oui, s’ils ont été achetés pour améliorer la qualité de l’air intérieur dans un emplacement commercial admissible pendant la période admissible.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Q : Le crédit d’impôt pour l’amélioration de la qualité de l’air est-il remboursable?
Non. Il réduit l’impôt sur le revenu des sociétés que vous devez payer. Si vous ne devez pas d’impôt, le crédit ne donne généralement pas droit à un remboursement.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Q : Comment puis-je réclamer ce crédit?
Le crédit se réclame dans votre Déclaration de revenus des sociétés T2, en suivant les instructions du Guide de la déclaration de revenus des sociétés T2 de l’ARC.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Si vous avez investi dans des mises à niveau CVC mais n’êtes pas certain d’avoir réclamé correctement le crédit d’impôt pour l’amélioration de la qualité de l’air, examinez vos dépenses et votre documentation avant de finaliser vos déclarations passées ou modifiées. GrantHub suit des centaines de programmes de subventions et de crédits d’impôt actifs et historiques à travers le Canada — utilisez-le pour voir ceux qui correspondent à votre profil d’entreprise et trouver d’autres occasions de financement liées à l’efficacité énergétique et à la sécurité au travail.
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