Si vous avez entendu le terme SR&ED sans vraiment savoir ce que cela signifie, vous n’êtes pas seul. SR&ED (Recherche scientifique et développement expérimental) est le plus grand programme d’incitatifs fiscaux fédéraux au Canada, conçu pour récompenser les entreprises qui prennent des risques techniques et tentent de résoudre des problèmes complexes. Chaque année, le programme offre des milliards de dollars en crédits d’impôt aux entreprises canadiennes qui réalisent des travaux de R&D admissibles (Source : Agence du revenu du Canada).
Essentiellement, le SR&ED aide à compenser les coûts d’innovation en remboursant une partie de vos dépenses de développement par le biais de votre déclaration de revenus des sociétés.
Le SR&ED est un programme de crédit d’impôt fédéral géré par l’Agence du revenu du Canada (ARC). Il permet aux entreprises canadiennes de récupérer une partie de l’argent investi dans des travaux de recherche et développement admissibles.
Voici ce que cela signifie concrètement :
Le nom officiel est le Programme d’incitatifs fiscaux pour la recherche scientifique et le développement expérimental (SR&ED) (Source : Agence du revenu du Canada).
Pour être admissible, votre travail doit répondre aux trois critères de l’ARC :
Incertitude technique
Vous ne pouviez pas facilement obtenir le résultat en utilisant des méthodes standards ou des connaissances existantes.
Investigation systématique
Vous avez suivi un processus structuré : hypothèse, tests, analyses et conclusions.
Avancement technologique
Le travail a fait progresser les connaissances en science ou en technologie, pas seulement votre entreprise.
Cela s’applique à de nombreux secteurs, dont le logiciel, la fabrication, les technologies propres, l’agroalimentaire et les sciences de la vie.
La valeur du SR&ED dépend du type d’entreprise et des dépenses.
Pour les sociétés privées sous contrôle canadien (SPCC) :
Remboursable signifie que vous pouvez recevoir de l’argent même si vous ne devez pas d’impôt sur les sociétés.
Pour les entreprises non-SPCC et étrangères :
Le gouvernement fédéral a annoncé des mises à jour touchant les demandes 2025–2026, notamment :
Ces changements sont importants si votre entreprise dépend fortement des logiciels ou des systèmes numériques avancés.
Le SR&ED ne couvre pas seulement le travail en laboratoire. Les coûts admissibles courants comprennent :
Les dépenses en immobilisations sont généralement exclues selon les règles actuelles (Source : Agence du revenu du Canada).
Des outils comme l’outil de vérification d’admissibilité de GrantHub peuvent vous aider à vérifier rapidement si vos dépenses et votre structure d’entreprise correspondent aux exigences du SR&ED.
Une confusion fréquente concernant qu’est-ce que le SR&ED est de savoir s’il s’agit d’une subvention.
Le SR&ED est :
Le SR&ED n’est pas :
Si la liquidité est un enjeu, certaines entreprises explorent le financement SR&ED pour accéder à des fonds avant le remboursement de l’ARC.
Réclamer du travail routinier
La programmation standard, la maintenance ou le contrôle de qualité ne sont généralement pas admissibles.
Documentation insuffisante
L’ARC s’attend à des dossiers clairs sur les expériences, les échecs et les résultats.
Oublier les délais
Les demandes SR&ED doivent être déposées dans les 18 mois suivant la fin de votre exercice financier.
Supposer que le logiciel est toujours admissible
Le logiciel peut être admissible, mais seulement s’il répond au critère d’incertitude technique
(Source : Guide SR&ED de l’ARC)
Q : Que signifie SR&ED?
SR&ED signifie Recherche scientifique et développement expérimental. Il s’agit d’un programme d’incitatifs fiscaux fédéraux administré par l’ARC.
Q : Le SR&ED est-il réservé aux entreprises technologiques?
Non. Les entreprises de fabrication, d’agriculture, de technologies propres et de transformation alimentaire sont souvent admissibles si elles relèvent des défis techniques.
Q : Les startups peuvent-elles réclamer le SR&ED?
Oui. Plusieurs SPCC en démarrage reçoivent des crédits SR&ED remboursables même avant d’être rentables (Source : Agence du revenu du Canada).
Q : Combien de temps dure un examen SR&ED?
Les délais varient, mais les remboursements prennent souvent plusieurs mois, surtout si un examen technique est requis.
Q : Dois-je faire appel à un consultant SR&ED?
Ce n’est pas obligatoire, mais certaines entreprises travaillent avec des spécialistes en raison de la complexité du programme. Apprenez-en plus dans notre guide sur les consultants SR&ED.
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Comprendre qu’est-ce que le SR&ED est la première étape. La suivante consiste à déterminer si vos travaux sont admissibles et combien vous pourriez réclamer. Plusieurs entreprises combinent aussi le SR&ED avec des crédits provinciaux ou d’autres crédits d’impôt pour entreprises.
GrantHub vous aide à voir l’ensemble des possibilités en jumelant votre entreprise aux programmes fédéraux et provinciaux, pour ne pas laisser de financement sur la table.
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