Si votre entreprise crée de nouveaux produits, améliore des procédés ou résout des problèmes techniques, les crédits d’impôt RS&DE pourraient vous permettre de récupérer une grande part de ces coûts. Le programme fédéral RS&DE est le plus important incitatif à la R-D au Canada, accordant chaque année des milliards en crédits d’impôt par l’entremise de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Pourtant, de nombreuses entreprises admissibles sous-déclarent ou passent à côté du programme parce que les règles semblent floues.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Le Programme d’encouragement fiscal pour la recherche scientifique et le développement expérimental (RS&DE) est un crédit d’impôt fédéral administré par l’ARC. Il récompense les entreprises qui tentent de réaliser des avancées technologiques et qui font face à de l’incertitude technique dans ce processus.
Voici comment les crédits d’impôt RS&DE se traduisent en pratique.
Pour être admissible, votre travail doit répondre à ces trois critères :
Parmi les activités admissibles courantes :
Le débogage de routine, les modifications esthétiques et les études de marché ne sont pas admissibles.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Vous pouvez demander des crédits d’impôt RS&DE sur plusieurs catégories de coûts :
Les dépenses en immobilisations ne sont généralement pas admissibles selon les règles actuelles de la RS&DE.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Les crédits d’impôt fédéraux RS&DE se présentent sous deux principales formes :
Les crédits remboursables peuvent donner lieu à un remboursement en espèces, même si votre entreprise doit peu ou pas d’impôt.
(Source : Agence du revenu du Canada)
En plus du programme fédéral, plusieurs provinces offrent des crédits d’impôt RS&DE provinciaux qui s’ajoutent à vos demandes fédérales.
La Colombie-Britannique offre un crédit d’impôt RS&DE provincial pour la R-D admissible réalisée dans la province.
Principaux détails :
Cela peut augmenter considérablement votre remboursement total si votre équipe de R-D est basée en C.-B.
(Source : Gouvernement de la Colombie-Britannique)
D’autres provinces, dont l’Ontario et le Québec, offrent aussi des crédits d’impôt à la R-D avec des taux et modalités de remboursement différents. Des outils comme le filtre d’admissibilité de GrantHub vous permettent de trouver les programmes par province et secteur en quelques secondes.
Les demandes RS&DE se font dans le cadre de votre déclaration d’impôt des sociétés :
Si vous manquez la date limite, vous perdez le crédit. Les demandes tardives ne sont pas acceptées.
(Source : Agence du revenu du Canada)
L’ARC peut examiner votre demande par :
Une bonne documentation réduit le temps d’examen et les risques.
Décrire les objectifs commerciaux au lieu du travail technique
L’ARC s’intéresse à l’incertitude technologique, pas au succès commercial.
Attendre la fin de l’année pour documenter la R-D
La reconstitution rétroactive est l’une des principales raisons de refus.
Surévaluer les travaux de développement de routine
Le codage ou l’ingénierie standard sans incertitude sont souvent rejetés.
Oublier les crédits provinciaux
Beaucoup d’entreprises réclament le crédit fédéral RS&DE mais oublient les programmes provinciaux.
Q : La RS&DE est-elle une subvention ou un crédit d’impôt?
La RS&DE est un crédit d’impôt, pas une subvention. Elle réduit l’impôt à payer et peut donner droit à un remboursement en espèces pour les entreprises admissibles.
Q : Les startups sans revenus peuvent-elles demander des crédits d’impôt RS&DE?
Oui. Les crédits d’impôt RS&DE remboursables peuvent offrir un paiement en espèces même si votre startup n’a pas encore de revenus.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Q : Le développement logiciel est-il admissible à la RS&DE?
Oui, si le travail comporte de l’incertitude technologique et vise une avancée. Le développement d’applications de routine n’est généralement pas admissible.
Q : Puis-je combiner la RS&DE avec d’autres programmes de financement?
Souvent oui, mais d’autres subventions peuvent réduire les dépenses admissibles à la RS&DE. La coordination est importante.
(Source : Agence du revenu du Canada)
Q : Combien de temps l’ARC prend-elle pour traiter une demande RS&DE?
Le traitement peut prendre plusieurs mois, surtout si votre demande est examinée. Les demandes bien documentées sont traitées plus rapidement.
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Les crédits d’impôt RS&DE peuvent vous rapporter des dizaines, voire des centaines de milliers de dollars, mais seulement si vous les réclamez correctement. Comprendre l’interaction entre les programmes fédéraux et provinciaux est essentiel.
Si vous explorez aussi des options comme le financement à la recherche en Ontario ou les subventions à la recherche et au développement au Canada, GrantHub vous aide à avoir une vue d’ensemble en un seul endroit.
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